Управление внутреннего аудита

Целью Управления внутреннего аудита является содействие Совету директоров и менеджменту Компании в достижении ими поставленных целей на основе систематизированного и последовательного подхода к оценке и повышению эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления. Задачами Управления являются:

• проведение внутреннего аудита в Компании с целью повышения эффективности системы управления рисками, корпоративного управления, системы внутреннего контроля и эффективности бизнес-процессов Компании;
• обеспечение Совета директоров, Правления, Президента, Комитета Совета директоров по аудиту, Контрольно-ревизионного управления и менеджмента Компании объективной информацией о рисках, эффективности системы корпоративного управления, включая системы управления рисками и внутреннего контроля;
• реализация решений Совета директоров, Правления, Президента, Комитета Совета директоров по аудиту в рамках исполнения Управлением своих функций.

Управление обладает организационной и функциональной независимостью, в ходе своей работы взаимодействует с Контрольно-ревизионным управлением и внешним аудитором для повышения эффективности аудиторских процедур. Комитетом Совета директоров по аудиту обеспечивается прямой доступ руководителя Управления к председателю, и наоборот.

Основными документами, регулирующими деятельность Управления, являются:

• Положение о Комитете Совета директоров по аудиту ОАО «НК «Роснефть» в части, касающейся взаимодействия Комитета со структурными подразделениями, осуществляющими функции внутреннего контроля и внутреннего аудита;
• Положение о подразделении, определяющее цели и задачи Управления, функции, права и обязанности, взаимодействие с другими структурными подразделениями и ограничения, накладываемые на деятельность Управления.

В сферу деятельности Управления попадают все значимые процессы, связанные с деятельностью Компании.

Управление осуществляет свою деятельность на основании годового плана, который формируется на основе риск-ориентированного подхода с учетом высказанных мнений со стороны менеджмента Компании и утверждается на заседании Комитета Совета директоров по аудиту.

Наиболее значимые результаты проведенных аудитов докладываются на заседаниях Комитета Совета директоров по аудиту в течение года. После завершения календарного года руководитель Управления готовит для Комитета Совета директоров по аудиту доклад о результатах деятельности Управления за отчетный период.

В соответствии с утвержденным планом работ на год Управление проводит мониторинг выполнения корректирующих мероприятий, подготовленных менеджментом по результатам аудитов.