Контрольно-ревизионное управление

Контрольно-ревизионное управление оказывает профессиональную поддержку Совету директоров и менеджменту Компании в построении эффективной системы внутреннего контроля, повышении эффективности деятельности и капитализации Компании.

Задачами Управления являются:

• создание единой действенной системы внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в подразделениях, представительствах и дочерних обществах Компании;
• проведение контрольных мероприятий (исследования, комплексные ревизии, тематические и специальные проверки, экспертизы, служебные расследования) с целью установления областей, требующих совершенствования, наиболее полного использования потенциала и ресурсов;
• информирование органов управления и менеджмента Компании о результатах контрольных мероприятий, состоянии систем и процессов;
• разработка корректирующих мер, проектов корпоративных решений по итогам контрольных мероприятий;
• обеспечение контроля за полным, качественным и своевременным исполнением решений Совета директоров, Правления, Президента, Комитета Совета директоров по аудиту по результатам контрольных мероприятий в рамках компетенций Управления;
• оценка, классификация и минимизация возможных рисков, возникающих в процессе деятельности Компании, в том числе подразделений, филиалов и представительств;
• методическое и методологическое обеспечение деятельности ревизионных комиссий и контрольно-ревизионных подразделений дочерних обществ.

Управление находится в прямом подчинении у Президента Компании и подотчетно Совету директоров через Комитет по аудиту Совета директоров, а также Правлению. Управление обладает необходимой организационной и функциональной независимостью. Его деятельность регламентирована положениями о Контрольно-ревизионном управлении, о внутрихозяйственном контроле, о взаимодействии с подразделениями Компании при проведении контрольных мероприятий.

В состав Управления входят аттестованные аудиторы, налоговые консультанты, оценщик. Специалисты Управления являются членами Института внутренних аудиторов, других профессиональных объединений. Деятельность Управления осуществляется в соответствии с утвержденным Президентом Компании Годовым планом контрольно-ревизионной работы. План формируется на основании приоритетности выбора объектов контроля с использованием факторного метода, текущее планирование производится с учетом риск-ориентированного подхода.

Контроль осуществляется с целью обеспечения надежности финансовой (бухгалтерской) отчетности, эффективности и результативности хозяйственных операций, сохранности активов, соблюдения требований законодательства РФ и локальных нормативных документов.

Контрольные мероприятия проводятся на уровне дочерних обществ, структурных подразделений центрального аппарата управления Компании. Предметом исследования могут выступать системы управления и контроля, бизнес-процессы, инвестиционные проекты, хозяйственные операции, направления деятельности, сделки, отчетность и т.д. Контролем охвачены все ключевые направления деятельности Компании.

Материалы и результаты каждого контрольного мероприятия доводятся до сведения менеджмента и Президента Компании. Совместно с заинтересованными сторонами разрабатываются проекты корпоративных решений и меры, направленные на устранение нарушений и недостатков, их предупреждение, на снижение рисков, совершенствование системы внутреннего контроля. Корпоративные решения и корректирующие меры по результатам контрольных мероприятий отслеживаются до их полной практической реализации.

Начальник Управления периодически отчитывается перед Комитетом по аудиту Совета директоров, Правлением, Президентом о деятельности Управления, результатах контрольно-ревизионной работы, о состоянии внутреннего контроля и мерах по повышению эффективности системы внутреннего контроля.

По вопросам внутреннего контроля Управление тесно взаимодействует со всеми структурными подразделениями и органами управления Компании; по вопросам повышения эффективности контрольных процедур и квалификации – с Институтом внутренних аудиторов, провайдерами, профессиональными объединениями, а по вопросам оценки системы внутреннего контроля Компании – с внешним аудитором.