Деятельность Комитета по аудиту

В 2010 г. комитет по аудиту действовал на основании полугодовых планов. В отчетном периоде Комитет провел одиннадцать заседаний, одно из которых было проведено совместно с Комитетом Совета директоров по стратегическому планированию.

Комитет ежеквартально предварительно рассматривал результаты консолидированной финансовой отчетности «Роснефти», подготовленной по ОПБУ США, а также результаты аудита или обзора указанной отчетности.

Комитетом был рассмотрен вопрос о взаимодействии контрольно-ревизионного управления и управления внутреннего аудита ОАО «НК «Роснефть», проанализированы ключевые аспекты закона Великобритании «The Bribery Act»¹ (даны рекомендации менеджменту).

В соответствии с поручением Совета директоров на совместном заседании с Комитетом Совета директоров по стратегическому планированию были рассмотрены вопросы о реализации крупнейших проектов ОАО «НК «Роснефть».

При подготовке к опубликованию 4 февраля 2011 г. аудированной консолидированной финансовой отчетности ОАО «НК «Роснефть» за 2010 г. по ОПБУ США Комитет проанализировал возможности получения соответствующего аудиторского заключения.

В рамках работы с аудиторами Компании на заседании Комитета были рассмотрены некоторые результаты наблюдения ООО «Эрнст энд Янг» за деятельностью отдельных дочерних обществ, которое осуществлялось на основе проведенных в 2009 г. квартальных проверок и аудита консолидированной финансовой отчетности ОАО «НК «Роснефть» за 2009 г. Были рассмотрены письма аудиторов о системе внутреннего контроля ОАО «НК «Роснефть» по итогам аудита консолидированной отчетности ОАО «НК «Роснефть» за 2009 г.

Комитетом был утвержден план работы Управления внутреннего аудита ОАО «НК «Роснефть» на 2010 г.

В отчетном году Комитетом были рассмотрены итоги проведенного «Роснефтью» конкурса среди аудиторских организаций; произведена оценка кандидатов в аудиторы для проведения аудита бухгалтерской отчетности ОАО «НК «Роснефть», дочерних обществ и консолидированной отчетности НК «Роснефть» по РСБУ, ежегодного аудита консолидированной финансовой отчетности по ОПБУ США; даны рекомендации по определению размера оплаты услуг аудитора в 2010 г.

Комитет регулярно рассматривал информацию обо всех видах и объемах неаудиторских услуг, предоставляемых «Роснефти» аудиторами, и размерах вознаграждений, выплачиваемых аудиторам за такие услуги.

На совместном с Ревизионной комиссией заседании был предварительно рассмотрен Годовой отчет ОАО «НК «Роснефть» за 2009 г.; произведена оценка заключения аудитора «Роснефти» по финансовой (бухгалтерской) отчетности Компании за 2009 г.; рассмотрены заключения Ревизионной комиссии за 2009 г. (по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности; по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности; о достоверности данных, содержащихся в Годовом отчете); рассмотрен вопрос о рекомендациях годовому Общему собранию акционеров относительно порядка распределения прибыли Компании, а также относительно размера дивидендов по результатам 2009 г. и порядка их выплаты.

Кроме этого, Комитетом подготовлены рекомендации Совету директоров по следующим вопросам: о предварительном утверждении Годового отчета ОАО «НК «Роснефть» за 2009 г., годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) «Роснефти» за 2009 г.; о рекомендациях Общему собранию акционеров относительно размера дивидендов по акциям, порядка их выплаты и распределения прибыли Компании по результатам 2009 г.

Председателем Комитета регулярно проводились рабочие встречи с топ-менеджерами «Роснефти», представителями внешних аудиторов, руководителем Управления внутреннего аудита.

¹ «О борьбе со взяточничеством» (перевод с англ.). Проведение анализа данного закона связано с листингом НК «Роснефть» на Лондонской Фондовой Бирже.