Бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение
Аудиторское заключение независимого аудитора
Акционерам и Совету директоров ОАО «НК «Роснефть»
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «НК «Роснефть», которая состоит из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2015 г., отчета о финансовых результатах за 2015 год и приложений к ним.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую) отчетность
Руководство ОАО «НК «Роснефть» несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности данной отчетности на основе проведенного нами аудита.
Мы провели аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности, действующими в Российской Федерации, и международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включает в себя проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом суждения аудитора, которое основывается на оценке риска существенных искажений бухгалтерской (финансовой) отчетности, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую составление и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включает в себя оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства представляют достаточные и надлежащие основания для выражения нашего мнения.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «НК «Роснефть» по состоянию на 31 декабря 2015 г., результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2015 год в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Прочие сведения
Прилагаемая бухгалтерская (финансовая) отчетность не имеет своей целью представление финансового положения и результатов деятельности в соответствии с принципами или методами бухгалтерского учета, общепринятыми в странах и иных административно-территориальных образованиях, помимо Российской Федерации. Соответственно, прилагаемая бухгалтерская (финансовая) отчетность не предназначена для лиц, не знакомых с принципами, процедурами и методами бухгалтерского учета, принятыми в Российской Федерации.
Д.Е. Лобачев
Генеральный директор
ООО «Эрнст энд Янг»
29 марта 2016 г.
Сведения об аудируемом лице
Наименование: ОАО «НК «Роснефть».
Запись внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 19 июля 2002 г. и присвоен государственный регистрационный номер 1027700043502.
Местонахождение: 115035, Россия, г. Москва, Софийская набережная, д. 26/1.
Сведения об аудиторе
Наименование: ООО «Эрнст энд Янг».
Запись внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 5 декабря 2002 г. и присвоен государственный регистрационный номер 1027739707203.
Местонахождение: 115035, Россия, г. Москва, Садовническая наб., д. 77, стр. 1.
ООО «Эрнст энд Янг» является членом Саморегулируемой организации аудиторов «Аудиторская Палата России» (Ассоциация) (СРО АПР).
ООО «Эрнст энд Янг» включено в контрольный экземпляр реестра аудиторов и аудиторских организаций за основным регистрационным номером записи 10201017420.
Бухгалтерский баланс за 2015 год
Пояснения | Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря | На 31 декабря | На 31 декабря |
---|---|---|---|---|---|
АКТИВ | |||||
I. Внеоборотные активы | |||||
6 | Нематериальные активы | 1110 | 20 933 757 | 20 276 532 | 9 646 678 |
8 | Результаты исследований и разработок | 1120 | 2 514 742 | 2 595 082 | 1 952 071 |
7 | Нематериальные поисковые активы | 1130 | 74 650 436 | 64 928 439 | 36 457 262 |
7 | Материальные поисковые активы | 1140 | 11 338 131 | 10 015 844 | 5 582 686 |
5 | Основные средства | 1150 | 1 003 328 496 | 956 824 133 | 838 018 865 |
Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | — | — | — | |
11 | Финансовые вложения | 1170 | 3 945 699 651 | 3 816 440 204 | 2 401 568 509 |
21 | Отложенные налоговые активы | 1180 | 120 214 709 | 73 523 479 | 16 008 063 |
9 | Прочие внеоборотные активы | 1190 | 34 679 041 | 38 320 987 | 44 977 476 |
Итого по разделу I | 1100 | 5 213 358 963 | 4 982 924 700 | 3 354 211 610 | |
II. Оборотные активы | |||||
10 | Запасы | 1210 | 107 207 260 | 114 414 155 | 95 983 700 |
10 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 51 445 066 | 56 191 201 | 59 707 919 |
15,18 | Дебиторская задолженность | ||||
в том числе: | 1230 | 2 025 601 916 | 1 847 735 638 | 848 191 801 | |
дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты |
1231 | 891 163 442 | 858 676 950 | 755 221 100 | |
дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1232 | 1 134 438 474 | 989 058 688 | 92 970 701 | |
1112 | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1240 | 1 637 719 899 | 645 291 444 | 425 964 971 |
Краткосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через отчет о финансовых результатах | 1241 | - | - | 88 015 | |
12 | Долгосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через отчет о финансовых результатах | 1242 | — | — | 773 849 |
14 | Денежные средства и денежные эквиваленты | 1250 | 402 389 690 | 127 975 011 | 199 904 499 |
Прочие оборотные активы | 1260 | 12 151 470 | 13 614 675 | 7 646 | |
в том числе: | 1261 | — | — | — | |
не предъявленная к оплате начисленная выручка по договорам строительного подряда | |||||
Итого по разделу II | 1200 | 4 236 515 301 | 2 805 222 124 | 1 630 622 400 | |
БАЛАНС | 1600 | 9 449 874 264 | 7 788 146 824 | 4 984 834 010 | |
ПАССИВ | |||||
III. Капитал и резервы | |||||
1,19 | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 1310 | 105 982 | 105 982 | 105 982 |
1919 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | - | - | - |
Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 15 | 15 | 15 | |
19 | Добавочный капитал (без переоценки) | 1350 | 113 244 694 | 113 261 430 | 113 276 744 |
19 | Резервный капитал | 1360 | 5 299 | 5 299 | 5 299 |
13 | Прочие фонды и резервы | 1365 | (471 888 054) | (398 110 282) | — |
20 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 1 792 963 117 | 1 640 545 004 | 1 275 039 243 |
Итого по разделу III | 1300 | 1 434 431 053 | 1 355 807 448 | 1 388 427 283 | |
IV. Долгосрочные обязательства | |||||
16 | Заемные средства | 1410 | 4 081 526 948 | 3 230 812 633 | 1 729 241 793 |
21 | Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 69 693 400 | 58 997 819 | 43 735 992 |
24 | Оценочные обязательства | 1430 | 40 469 001 | 37 705 894 | 38 242 591 |
Долгосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через отчет о финансовых результатах | 1440 | - | - | - | |
16 | Прочие обязательства | 1450 | 1 784 929 682 | 886 778 534 | 470 151 376 |
Итого по разделу IV | 1400 | 5 976 619 031 | 4 214 294 880 | 2 281 371 752 | |
V. Краткосрочные обязательства | |||||
16 | Заемные средства | 1510 | 494 337 961 | 864 389 446 | 622 881 018 |
15,18 | Кредиторская задолженность | 1520 | 1 416 028 642 | 1 197 024 178 | 671 333 226 |
Доходы будущих периодов | 1530 | 1 571 330 | 144 815 | 63 798 | |
24 | Оценочные обязательства | 1540 | 22 443 697 | 19 212 252 | 14 820 150 |
12 | Краткосрочные производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через отчет о финансовых результатах | 1545 | 104 081 673 | 136 952 201 | 5 688 020 |
Прочие обязательства | 1550 | 360 877 | 321 604 | 248 763 | |
Итого по разделу V | 1500 | 2 038 824 180 | 2 218 044 496 | 1 315 034 975 | |
БАЛАНС | 1700 | 9 449 874 264 | 7 788 146 824 | 4 984 834 010 |
Отчет о финансовых результатах за 2015 год
Организация: ОАО «НК «Роснефть»
Единица измерения: тыс. руб.
Пояснения | Наименование показателя | Код строки | За январь-декабрь | |
---|---|---|---|---|
2015 | 2014 | |||
20,26 | Выручка | 2110 | 3 831 094 945 | 4 299 680 200 |
20 | Себестоимость продаж | 2120 | (2 612 932 721) | (2 451 243 380) |
20 | Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа | 2130 | (17 007 609) | (15 103 523) |
Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 1 201 154 615 | 1 833 333 297 | |
20 | Коммерческие расходы | 2210 | (1 018 103 482) | (1 610 827 753) |
20 | Общехозяйственные и административные расходы | 2220 | (66 251 075) | (66 620 484) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 116 800 058 | 155 885 060 | |
20 | Доходы от участия в других организациях | 2310 | 440 667 780 | 507 777 727 |
20 | Проценты к получению | 2320 | 140 152 094 | 64 866 869 |
16,20 | Проценты к уплате | 2330 | (327 398 599) | (129 651 537) |
20 | Доходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов | 2333 | 111 422 887 | 1 727 |
20 | Расходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов | 2334 | (74 488 087) | (127 866 895) |
17,20 | Прочие доходы | 2340 | 143 439 564 | 162 688 723 |
13,17,20 | Прочие расходы | 2350 | (377 310 911) | (127 328 483) |
20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 173 284 786 | 506 373 191 |
Текущий налог на прибыль | 2410 | 47 768 608 | 36 578 563 | |
21 | в т.ч. постоянные налоговые активы (обязательства) | 2421 | 119 534 206 | 186 244 916 |
21 | Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | (10 695 581) | (15 261 827) |
21 | Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 46 691 230 | 57 515 416 |
Прочее | 2460 | (17 635 788) | (83 529 045) | |
Налог на прибыль прошлых лет | 2461 | 836 088 | 17 290 555 | |
Налог на вмененный доход | 2464 | — | — | |
Перераспределение налога на прибыль внутри КГН | 2465 | (27 434) | (1 292 030) | |
13 | Налоговый эффект результатов прочих операций, не включаемых в чистую прибыль (убыток) периода |
2466 | (18 444 442) | (99 527 570) |
22 | Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 239 413 255 | 501 676 298 |
СПРАВОЧНО | ||||
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2510 | — | — | |
13,19 | Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода | 2520 | (73 794 508) | (398 125 596) |
Совокупный финансовый результат периода | 2500 | 165 618 747 | 103 550 702 | |
22 | Базовая прибыль (убыток) на акцию (руб/акцию) | 2900 | 22,59 | 47,34 |
Отчет об изменениях капитала за 2015 год
Организация: ОАО «НК «Роснефть»
Единица измерения: тыс. руб.
1. Движение капитала
Наименование показателя | Код строки | Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров |
Добавочный капитал |
Резерв-ный капитал |
Прочие фонды и резервы | Нераспределен-ная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Величина капитала на 31 декабря 2013 г. | 3100 | 105 982 | - | 113 276 759 | 5 299 | - | 1 275 039 243 | 1 388 427 283 |
За 2014 год | ||||||||
Увеличение капитала - всего: | 3210 | - | - | 9 194 | - | - | 501 692 346 | 501 701 540 |
в том числе: | ||||||||
чистая прибыль | 3211 | х | х | х | х | х | 501 676 298 | 501 676 298 |
переоценка имущества | 3212 | х | x | - | х | - | х | - |
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
3213 | х | x | 9 194 | х | - | 16 048 | 25 242 |
дополнительный выпуск акций | 3214 | - | - | - | х | - | х | - |
увеличение номинальной стоимости акций | 3215 | - | x | - | х | - | - | x |
реорганизация юридического лица | 3216 | - | - | - | - | - | - | - |
Уменьшение капитала - всего: | 3220 | - | - | (24 508) | - | (398 110 282) | (136 186 585) | (534 321 375) |
в том числе: | ||||||||
убыток | 3221 | х | х | х | х | х | - | - |
переоценка имущества | 3222 | х | x | - | х | - | х | - |
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
3223 | х | x | (24 508) | х | (398 110 282) | х | (398 134 790) |
уменьшение номинальной стоимости акций | 3224 | - | - | - | х | - | - | - |
уменьшение количества акций | 3225 | - | - | x | х | - | х | - |
реорганизация юридического лица | 3226 | - | - | - | - | - | - | - |
дивиденды | 3227 | х | х | х | х | х | (136 186 585) | (136 186 585) |
Изменение добавочного капитала | 3230 | х | х | - | х | - | - | х |
Изменение резервного капитала | 3240 | х | х | х | - | х | - | х |
Величина капитала на 31 декабря 2014 г. | 3200 | 105 982 | - | 113 261 445 | 5 299 | (398 110 282) | 1 640 545 004 | 1 355 807 448 |
За 2015 год | ||||||||
Увеличение капитала - всего: | 3310 | - | - | 15 722 | - | - | 239 429 153 | 239 444 875 |
в том числе: | ||||||||
чистая прибыль | 3311 | х | х | х | х | х | 239 413 255 | 239 413 255 |
переоценка имущества | 3312 | х | х | - | х | - | х | - |
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала |
3313 | х | х | 15 722 | х | - | 15 898 | 31 620 |
дополнительный выпуск акций | 3314 | - | - | - | х | - | х | - |
увеличение номинальной стоимости акций | 3315 | - | x | - | х | - | - | x |
реорганизация юридического лица | 3316 | - | - | - | - | - | - | - |
Уменьшение капитала - всего: | 3320 | - | - | (32 458) | - | (73 777 772) | (87 011 040) | (160 821 270) |
в том числе: | ||||||||
убыток | 3321 | х | х | х | х | х | - | - |
переоценка имущества | 3322 | х | х | - | х | - | х | - |
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала |
3323 | х | х | (32 458) | х | (73 777 772) | х | (73 810 230) |
уменьшение номинальной стоимости акций | 3324 | - | - | - | х | - | - | - |
уменьшение количества акций | 3325 | - | - | х | х | - | х | - |
реорганизация юридического лица | 3326 | - | - | - | - | - | - | - |
дивиденды | 3327 | х | х | х | х | х | (87 011 040) | (87 011 040) |
Изменение добавочного капитала | 3330 | х | х | - | х | - | - | х |
Изменение резервного капитала | 3340 | х | х | х | - | х | - | х |
Величина капитала на 31 декабря 2015 г. | 3300 | 105 982 | - | 113 244 709 | 5 299 | (471 888 054) | 1 792 963 117 | 1 434 431 053 |
Отчет об изменениях капиталаза 2015 год (продолжение)
Организация: ОАО «НК «Роснефть»
Единица измерения: тыс. руб.
2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2013 г. | Изменения капитала за 2014 год | На 31 декабря 2014 г. | |
---|---|---|---|---|---|
за счет чистой прибыли (убытка) | за счет иных факторов |
||||
Капитал — всего | |||||
до корректировок | 3400 | 1 388 359 416 | 501 324 290 | (534 296 133) | 1 355 387 573 |
корректировка в связи с: | |||||
изменением учетной политики | 3410 | 67 867 | 352 008 | - | 419 875 |
исправлением ошибок | 3420 | - | - | - | - |
после корректировок | 3500 | 1 388 427 283 | 501 676 298 | (534 296 133) | 1 355 807 448 |
в том числе: | |||||
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): | |||||
до корректировок | 3401 | 1 274 971 376 | 501 324 290 | (136 170 537) | 1 640 125 129 |
корректировка в связи с: | |||||
изменением учетной политики | 3411 | 67 867 | 352 008 | - | 419 875 |
исправлением ошибок | 3421 | - | - | - | - |
после корректировок | 3501 | 1 275 039 243 | 501 676 298 | (136 170 537) | 1 640 545 004 |
другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки (по статьям): |
|||||
до корректировок | 3402 | 113 388 040 | - | (398 125 596) | (284 737 556) |
корректировка в связи с: | |||||
изменением учетной политики | 3412 | - | - | - | - |
исправлением ошибок | 3422 | - | - | - | - |
после корректировок | 3502 | 113 388 040 | - | (398 125 596) | (284 737 556) |
3. Чистые активы
Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2015 года |
На 31 декабря 2014 года |
На 31 декабря 2013 года |
---|---|---|---|---|
Чистые активы | 3600 | 1 434 431 053 | 1 355 814 561 | 1 388 491 081 |
Отчет о движении денежных средств за 2015 год
Организация: ОАО «НК «Роснефть»
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование показателя | Код строки | За 2015 год | За 2014 год |
---|---|---|---|
Денежные потоки от текущих операций | |||
Поступления — всего | 4110 | 5 725 793 303 | 5 760 646 373 |
в том числе: | |||
от продажи продукции, товаров, работ и услуг | 4111 | 4 709 414 133 | 4 857 613 816 |
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | 4112 | 125 157 453 | 113 059 260 |
от перепродажи финансовых вложений | 4113 | - | 12 373 182 |
прочие поступления | 4119 | 891 221 717 | 777 600 115 |
Направлено денежных средств — всего | 4120 | (4 451 267 732) | (4 722 726 687) |
в том числе: | |||
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | 4121 | (3 258 900 354) | (4 022 603 294) |
в связи с оплатой труда работников | 4122 | (27 737 080) | (23 976 322) |
процентов по долговым обязательствам | 4123 | (219 080 002) | (81 107 628) |
на рачеты по налогу на прибыль | 4124 | (2 137 733) | (15 221 473) |
поисковые затраты | 4128 | (10 499 340) | (13 421 255) |
на прочие платежи | 4129 | (932 913 223) | (566 396 715) |
Сальдо денежных потоков от текущих операций | 4100 | 1 274 525 571 | 1 037 919 686 |
Денежные потоки от инвестиционных операций | |||
Поступления — всего | 4210 | 1 795 255 507 | 852 901 252 |
в том числе: | |||
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) | 4211 | 397 631 | 6 416 |
от продажи акций других организаций (долей участия) | 4212 | 6 973 058 | — |
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 | 1 378 019 323 | 331 399 383 |
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 | 397 968 793 | 506 001 126 |
прочие поступления | 4219 | 11 896 702 | 15 494 327 |
Платежи — всего | 4220 | (2 463 384 926) | (2 455 099 603) |
в том числе: | |||
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 | (125 986 501) | (173 273 415) |
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | 4222 | (169 119 011) | (256 721 722) |
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 | (2 103 528 398) | (1 942 511 610) |
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива | 4224 | — | — |
поисковые активы | 4228 | (20 856 545) | (41 296 236) |
прочие платежи | 4229 | (43 894 471) | (41 296 620) |
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | 4200 | (668 129 419) | (1 602 198 351) |
Денежные потоки от финансовых операций | |||
Поступления — всего | 4310 | 2 037 853 494 | 1 910 810 190 |
в том числе: | |||
получение кредитов и займов | 4311 | 1 637 853 504 | 1 250 825 747 |
денежных вкладов собственников (участников) | 4312 | - | - |
от выпуска акций, увеличения долей участия | 4313 | - | - |
от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. | 4314 | 399 999 990 | 659 984 443 |
прочие поступления | 4319 | — | |
Платежи — всего | 4320 | (2 420 311 078) | (1 457 429 764) |
в том числе: | 4321 | — | — |
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
|||
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | 4322 | (86 989 905) | (136 088 774) |
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | 4323 | (2 333 321 173) | (1 321 340 990) |
прочие платежи | 4329 | — | — |
Сальдо денежных потоков от финансовых операций | 4300 | (382 457 584) | 453 380 426 |
Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4400 | 223 938 568 | (110 898 239) |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода | 4450 | 127 975 011 | 199 904 499 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода | 4500 | 402 389 690 | 127 975 011 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | 4490 | 50 476 111 | 38 968 751 |
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах ОАО «НК «РОСНЕФТЬ» за 2015 год
Данные Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах являются неотъемлемой частью бухгалтерской отчетности ОАО «НК «Роснефть» за 2015 год, подготовленной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Отчетной датой данной бухгалтерской отчетности, по состоянию на которую она составлена, является 31 декабря 2015 года.
-
1. Организация и виды деятельности
Описание Общества
Открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть» (далее по тексту — «Общество») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 апреля 1995 г. № 327 «О первоочередных мерах по совершенствованию деятельности нефтяных компаний» и на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 29 сентября 1995 г. № 971 «О преобразовании государственного предприятия «Роснефть» в открытое акционерное общество «Нефтяная компания «Роснефть».
Общество является юридическим лицом, действующим на основании устава и законодательства Российской Федерации.
Юридический адрес Общества (место нахождения)
Юридический адрес Общества: Российская Федерация, 115035, г. Москва, Софийская набережная, 26/1.
Органы управления Общества
Общее собрание акционеров Общества
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Компетенция, порядок созыва, проведения и работы Общего собрания акционеров Общества определяются в соответствии с федеральным законодательством, Уставом Общества и Положением об Общем собрании акционеров Общества.
Адрес места проведения Общего собрания акционеров в форме собрания определяется Советом директоров Общества.
Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.
На Общем собрании акционеров председательствует Председатель Совета директоров Общества, а если он отсутствует — один из членов Совета директоров по решению Совета директоров.
Совет директоров Общества
Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных федеральным законодательством и Уставом Общества к компетенции Общего собрания акционеров.
Члены Совета директоров Общества избираются Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
Состав Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», действовавший на 31.12.2015, сформирован решением годового Общего собрания акционеров Общества, проведенного 17.06.2015.
В Состав Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» по состоянию на 31.12.2015 входят:
Акимов Андрей Игоревич Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Председатель Правления «Газпромбанк» (Акционерное общество); Белоусов Андрей Рэмович Председатель Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», Помощник Президента Российской Федерации; Варниг Артур Маттиас Заместитель Председателя Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Управляющий директор Норд Стрим АГ (Швейцария); Вьюгин Олег Вячеславович Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», независимый директор,Председатель Совета директоров ПАО «МДМ Банк»; Дадли Роберт Уоррен Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Директор и член Совета директоров, Председатель Исполнительного комитета Совета директоров, Президент группы компаний BP; Кинтеро Ордонес Гильермо Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Директор BP Petroleo y Gas, S.A., Президент BP Exploracion de Venezuela S.A.; Новак Александр Валентинович Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Министр энергетики Российской Федерации; Сечин Игорь Иванович Заместитель Председателя Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»,Председатель Правления ОАО «НК «Роснефть»; Хамфриз Дональд Член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», независимый директор. В соответствии с п. 2 ст. 64 Федерального закона «Об акционерных обществах», Положением о порядке расчета и выплат вознаграждения и компенсаций расходов членам Совета директоров Общества вознаграждение членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей выплачивается на основании решения Общего собрания акционеров.
Решением годового Общего собрания акционеров 17.06.2015 (протокол б/н) было утверждено вознаграждение следующим членам Совета директоров Общества за период выполнения ими своих обязанностей в размере:
Акимову Андрею Игоревичу — 530 000 долларов США;
Бокареву Андрею Рэмовичу — 530 000 долларов США;
Варнигу Маттиасу — 580 000 долларов США;
Лаверову Николаю Павловичу — 580 000 долларов США;
Некипелову Александру Дмитриевичу — 660 000 долларов США;
Хамфризу Дональду — 580 000 долларов США;
Чилингарову Артуру Николаевичу — 530 000 долларов США.
Указанные суммы не включают в себя компенсации командировочных расходов. Членам Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», являющимся государственными служащими (Белоусову Андрею Рэмовичу, Новаку Александру Валентиновичу), а также Председателю Правления ОАО «НК «Роснефть» Сечину Игорю Ивановичу, вознаграждения за выполнение обязанностей членов Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» в 2015 г. не выплачиваются.
Обязательство Общества по выплате указанным членам Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» вознаграждения за период выполнения ими своих обязанностей по состоянию на 31.12.2015 исполнено.
Единоличный исполнительный орган Общества
Единоличным исполнительным органом Общества является Президент ОАО «НК «Роснефть».
С 24 мая 2012 года решением Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» Президентом Общества назначен Сечин Игорь Иванович (протокол заседания Совета директоров № 22 от 23.05.2012). Решением Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» от 30 апреля 2015 года И.И. Сечин назначен на должность единоличного исполнительного органа Общества на новый срок — 5 лет (протокол заседания Совета директоров № 32 от 30.04.2015).
Коллегиальный исполнительный орган Общества
Коллегиальным исполнительным органом Общества на основании Устава является Правление.
В состав Правления Общества по состоянию на 31.12.2015 входят:
1. Сечин Игорь Иванович Президент, Председатель Правления ОАО «НК «Роснефть»; 2. Калинин Юрий Иванович Заместитель Председателя Правления, вице-президент по кадровым и социальным вопросам ОАО «НК «Роснефть»; 3. Лирон Эрик Морис Первый вице-президент ОАО «НК «Роснефть», курирующий вопросы блока добычи; 4. Каланда Лариса Вячеславовна Статс-секретарь — вице-президент ОАО «НК «Роснефть», курирующий вопросы взаимодействия с органами власти; 5. Касимиро Дидье Вице-президент по переработке, нефтехимии, коммерции и логистике ОАО «НК «Роснефть»; 6. Юрченко Василий Николаевич И.о. Вице-президента — руководителя Службы безопасности ОАО «НК «Роснефть»; 7. Нарушевич Юрий Анатольевич Вице-президент по внутреннему сервису ОАО «НК «Роснефть»; 8. Рунье Зелько Вице-президент по шельфовым проектам ОАО «НК «Роснефть»; 9. Славинский Святослав Игоревич Вице-президент по экономике и финансам ОАО «НК «Роснефть»; 10. Шишкин Андрей Николаевич Вице-президент по энергетике и локализации ОАО «НК «Роснефть»; 11. Лазарев Петр Иванович Финансовый директор ОАО «НК «Роснефть». В отчетном году Совет директоров ОАО «НК «Роснефть» принимал следующие решения в отношении состава Правления Общества:
о досрочном прекращении полномочий членов Правления А.В. Вотинова и И.В. Павлова и о назначении Ю.А. Нарушевича и А.Н. Шишкина (протокол № 29 от 24.04.2015);
о досрочном прекращении полномочий члена Правления И.В. Майданника (протокол № 36 от 15.06.2015);
о досрочном прекращении полномочий членов Правления Р.Р. Шарипова и Н.М. Мухитова и о назначении В.Н. Юрченко, о сокращении количественного состава Правления ОАО «НК «Роснефть» с 13 до 11 человек (протокол № 6 от 05.10.2015).
Вознаграждение, премии или оплата труда в иной форме членам Правления Компании за работу в органах управления дочерних обществ ОАО «НК «Роснефть» не выплачиваются.
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества
Контроль финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется ревизионной комиссией. Порядок деятельности ревизионной комиссии определяется Положением о Ревизионной комиссии Общества, утверждаемым Общим собранием акционеров Общества.
Ревизионная комиссия Общества избирается в составе 5 (пяти) членов Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
В состав Ревизионной комиссии Общества по состоянию на 31.12.2015 входят:
1. Афоняшин Алексей Анатольевич Заместитель директора Департамента Министерства экономического развития Российской Федерации; 2. Зенков Олег Сергеевич Советник Заместителя Министра — Руководителя Росимущества; 3. Пома Сергей Иванович Заместитель Председателя Правления Саморегулируемой (некоммерческой) организации «Национальная ассоциация участников фондового рынка» (НАУФОР); 4. Сабанцев Захар Борисович Начальник Отдела мониторинга банковского сектора, сводной и аналитической работы Департамента финансовой политики Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России); 5. Фисенко Татьяна Владимировна Директор Департамента бюджетного планирования и учета Министерства энергетики Российской Федерации (Минэнерго России). Члены Ревизионной комиссии Общества вознаграждение за работу в Ревизионной комиссии в 2015 году не получали.
Структура уставного капитала Общества&sup*;
По состоянию на 31.12.2015 владельцами акций ОАО «НК «Роснефть» являлись:
- владельцем 7 365 816 383 обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», составляющих 69,5% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, являлось ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ»;
- номинальным держателем 3 189 547 616 обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», составляющих 30,1% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, являлось НКО ЗАО «НРД» (Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (номинальный держатель центральный депозитарий));
- владельцами и номинальными держателями 1 582 062 обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», составляющих 0,01% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, являлись прочие юридические лица, владеющие менее 1% акций;
- владельцами 41 199 398 обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», составляющих 0,39% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, являлись физические лица;
- владельцем 1 обыкновенной акции ОАО «НК «Роснефть», составляющей 0,000000009% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, являлась Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом;
- 32 357 обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», составляющих 0,0003% от всего количества обыкновенных акций и уставного капитала Общества, учитывались на счете неустановленных лиц.
*Информация указана по данным реестра акционеров ОАО «НК «Роснефть».
Описание деятельности Общества
В соответствии с п. 3.4 статьи 3 Устава ОАО «НК «Роснефть» (новая редакция), утвержденного годовым Общим собранием акционеров Общества 27.06.2014 (протокол б/н), предметом деятельности Общества является обеспечение поиска, разведки, добычи, переработки нефти, газа, газового конденсата, а также реализации нефти, газа, газового конденсата и продуктов их переработки потребителям в Российской Федерации и за ее пределами, любые сопутствующие виды деятельности, а также виды деятельности по работе с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Общество осуществляет в том числе следующие основные виды деятельности:
- проведение геолого-поисковых и геолого-разведочных работ с целью поисков месторождений нефти, газа, угля и иных полезных ископаемых; добычу, транспортировку и переработку нефти, газа, угля и иных полезных ископаемых, а также леса; производство нефтепродуктов, нефтехимической и другой продукции, включая сжиженный природный газ, продукты газопереработки и газохимии, электроэнергию, продукты деревообработки, товары народного потребления и оказание услуг населению; хранение и реализацию (включая продажу на внутреннем рынке и на экспорт) нефти, газа в сжиженном и газообразном виде, нефтепродуктов, продуктов газопереработки и газохимии, угля, электроэнергии, продуктов деревообработки, иных продуктов переработки углеводородного и другого сырья;
- инвестиционную деятельность, включая операции с ценными бумагами;
- организацию выполнения заказов для федеральных государственных нужд и региональных потребителей продукции, производимой как Обществом, так и дочерними и зависимыми обществами, включая поставки нефти, газа и нефтепродуктов;
- инвестиционное управление, строительство, инжиниринговое, технологическое и сервисное обеспечение проектов разведки, добычи, переработки и сбыта, научно-техническое, снабженческо-сбытовое, экономическое, внешнеэкономическое и правовое обеспечение деятельности, как Общества, так и дочерних и зависимых обществ и сторонних заказчиков. Изучение конъюнктуры рынка товаров и услуг, ценных бумаг, проведение исследовательских, социологических и иных работ. Регулирование и координацию деятельности дочерних и зависимых обществ;
- передачу недвижимого и иного имущества в аренду, использование арендованного имущества;
- оказание содействия в обеспечении интересов Российской Федерации при подготовке и реализации соглашений о разделе продукции в отношении участков недр и месторождений углеводородного сырья;
- организацию рекламно-издательской деятельности, проведение выставок, выставок-продаж, аукционов и т.д.;
- посредническую, консультационную, маркетинговую и другие виды деятельности, в том числе внешнеэкономическую (включая осуществление экспортно-импортных операций), выполнение работ и оказание услуг на договорной основе;
- организацию охраны работников и имущества Общества;
- использование драгоценных металлов и драгоценных камней в технологических процессах в составе оборудования и материалов;
- организацию и проведение мероприятий в области мобилизационной подготовки, гражданской обороны, работа со сведениями, составляющими государственную тайну, и защиты сведений, составляющих государственную тайну.
Общество имеет следующие филиалы и представительства:
- Филиал на территории Чеченской Республики, расположенный по адресу: 364051, г. Грозный, проспект Революции, д. 7/84;
- Представительство на Северном Кавказе, расположенное по адресу: 350610, г. Краснодар, ул. Красная, д. 54;
- Представительство в Ямало-Ненецком автономном округе, расположенное по адресу: 629830, г. Губкинский, микрорайон 10, д. 3;
- Представительство на Дальнем Востоке, расположенное по адресу: 693010, Сахалинская область, г. Южно-Сахалинск, ул. Хабаровская, д. 17;
- Представительство в Ставропольском крае, расположенное по адресу: 356880, г. Нефтекумск, ул. 50 лет Пионерии, 5;
- Представительство в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, расположенное по адресу: 628309, г. Нефтеюганск, ул. Ленина, д. 26;
- Представительство в Республике Коми, расположенное по адресу: 169710, г. Усинск, ул. Приполярная, д. 1;
- Представительство в Хабаровском крае, расположенное по адресу: 680000, г. Хабаровск, ул. Шевченко, д. 22;
- Представительство в Азиатско-Тихоокеанском регионе, расположенное по адресу: КНР, 100022, г. Пекин, район Чаоянь, проспект Цзяньгоменвай, 6а, Центральный международный торговый центр, башня Д;
- Представительство на Ближнем Востоке, расположенное по адресу: Объединенные Арабские Эмираты, г. АбуДаби, район Батин, ул. Байнуна, Башня С6, сектор В35, офис А 1101 (Office A 1101, Tower C6, Sector W35, Bainunah Street, Bateen area, Abu Dhabi, UAE).
По итогам работы за 2015 год среднесписочная численность работающих в Обществе составила 4 083 человека, что на 50 человек больше по сравнению с прошлым годом. Увеличение численности произошло в результате организационно-штатных изменений, направленных на повышение эффективности бизнес-процессов: создана единая система снабжения, разделены функции заказчика и исполнителя нефтесервисных услуг, реорганизована система охраны труда и промышленной безопасности и система управления капитальным строительством.
-
2. Основа составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
Бухгалтерский учет в Обществе ведется в соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г. «О бухгалтерском учете» и «Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденным Приказом Министерства финансов РФ № 34н от 29 июля 1998 г. (с изменениями от 30 декабря 1999 г., 24 марта 2000 г., 18 сентября 2006 г., 26 марта 2007 г., 25 октября 2010 г. и 24 декабря 2010 г.), а также действующими Положениями по бухгалтерскому учету. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2015 год была подготовлена в соответствии с указанными Законом и Положениями.
-
3. Изменение вступительных остатков бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2015 год
В целях сопоставимости бухгалтерской (финансовой) отчетности отражена корректировка вступительных показателей в соответствии с изменениями в учетной политике:
- затраты на проведение сейсмических исследований 3D, 4D на участках недр, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа в поддержку эксплуатационного бурения, капитализируются (ранее отражались в составе расходов, связанных с разведкой и оценкой запасов нефти и газа);
- затраты на поисково-оценочное бурение на шельфе, по незаконченным работам капитализируются (ранее отражались в составе расходов, связанных с разведкой и оценкой запасов нефти и газа);
- при расчете валовой прибыли учитываются расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа (расходы перенесены из строки 2230 в строку 2130 Отчета о финансовых результатах). Данная корректировка является изменением представления информации и не оказывает влияния на финансовый результат;
- курсовые разницы, возникающие от пересчета стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте, отражаются в Отчете о финансовых результатах свернуто в составе строки 2340 «Прочие доходы» либо строки 2350 «Прочие расходы» (ранее отражались развернуто: положительные курсовые разницы в составе прочих доходов, отрицательные — в составе прочих расходов). Данная корректировка является изменением представления информации о величине доходов и расходов и не оказывает влияния на финансовый результат;
- свернутое отражение процентных платежей по сделкам СВОП за 2014 год исходя из применяемой методики по сворачиванию процентных платежей по сделкам СВОП в 2015 году. Данная корректировка является изменением представления информации о величине доходов и расходов и не оказывает влияния на финансовый результат.
Также Общество приняло следующие изменения учетной политики и ключевые изменения оценочных значений, которые не повлекли ретроспективный пересчет сопоставимых показателей:
- изменено название строки 2220 Отчета о финансовых результатах с «Управленческие расходы» на «Общехозяйственные и административные расходы»;
- изменен порядок отражения в учете и отчетности налога на имущество: с 01.01.2015 налог на имущество распределяется на счета учета затрат (Себестоимость продаж, Общехозяйственные и административные расходы, Коммерческие расходы, Прочие расходы) в соответствии с назначением соответствующего имущества.
Таблица 1. Изменение вступительных остатков Бухгалтерского баланса (тыс. руб.)
Наименование статьи На дату №№ стр. Данные предыдущей отчетности Данные текущей отчетности Изменения Обоснование АКТИВЫ Нематериальные активы на 31.12.13 1110 9 586 295 9 646 678 60 383 В соответствии с изменениями в учетной политике (1) капитализированы затраты на проведение сейсмических исследований 3D, 4D на участках недр, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа, незавершенные по состоянию на 31 декабря предыдущих отчетных периодов. на 31.12.14 1110 19 823 242 20 276 532 453 290 Материальные поисковые активы на 31.12.13 1140 5 558 235 5 582 686 24 451 В соответствии с изменениями в учетной политике (2) затраты на поисково-оценочное бурение на шельфе, по незаконченным работам по состоянию на 31 декабря предыдущих отчетных периодов капитализированы. на 31.12.14 1140 9 944 290 10 015 844 71 554 Отложенные налоговые активы на 31.12.13 1180 16 025 030 16 008 063 (16 967) В соответствии с изменениями в учетной политике (1) в части капитализации затрат на проведение сейсмических исследований 3D, 4D и (2) затрат на поисково-оценочное бурение на шельфе скорректирован отложенный налоговый актив. на 31.12.14 1180 73 628 448 73 523 479 (104 969) БАЛАНС на 31.12.13 1600 4 984 766 143 4 984 834 010 67 867 на 31.12.14 1600 7 787 726 949 7 788 146 824 419 875 ПАССИВЫ Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на 31.12.13 1370 1 274 971 376 1 275 039 243 67 867 Эффект от изменения в учетной политике (1) и (2) с учетом пересчета отложенных налогов. на 31.12.14 1370 1 640 125 129 1 640 545 004 419 875 БАЛАНС на 31.12.13 1700 4 984 766 143 4 984 834 010 67 867 на 31.12.14 1700 7 787 726 949 7 788 146 824 419 875 Таблица 2. Изменение показателей Отчета о финансовых результатах (тыс. руб.)
Наименование строки №№ стр. Данные предыдущей отчетности за 2014 год Изменения Данные текущей отчетности за 2014 год Обоснование Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа 2130 - (15 103 523) (15 103 523) В соответствии с изменениями в учетной политике (3) при расчете валовой прибыли учитываются расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа (расходы перенесены из строки 2230 в строку 2130 Отчета о финансовых результатах).В соответствии с изменениями в учетной политике (1) в части капитализации затрат на проведение сейсмических исследований 3D, 4D и (2) затрат на поисково-оценочное бурение на шельфе. Валовая прибыль (убыток) 2100 1 848 436 820 (15 103 523) 1 833 333 297 Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа 2230 (15 543 533) 15 543 533 - Прибыль (убыток) от продаж 2200 155 445 050 440 010 155 885 060 Проценты к получению 2320 66 169 534 (1 302 665) 64 866 869 (5) Корректировка свернутого отражения процентных платежей по сделкам СВОП за 2014 год исходя из применяемой методики по сворачиванию процентных платежей по сделкам СВОП в 2015 году. Проценты к уплате 2330 (130 954 202) 1 302 665 (129 651 537) Прочие доходы 2340 1 258 575 874 (1 095 887 151) 162 688 723 (4) Курсовые разницы, возникающие от пересчета стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте, отражаются в Отчете о финансовых результатах свернуто в составе строки 2340 «Прочие доходы» либо строки 2350 «Прочие расходы». Прочие расходы 2350 (1 223 215 634) 1 095 887 151 (127 328 483) Прибыль (убыток) до налогообложения 2300 505 933 181 440 010 506 373 191 Изменение отложенных налоговых активов 2450 57 603 418 (88 002) 57 515 416 В соответствии с изменениями в учетной политике (1) в части капитализации затрат на проведение сейсмических исследований 3D, 4D и (2) затрат на поисково-оценочное бурение на шельфе скорректирован отложенный налоговый актив. Чистая прибыль (убыток) 2400 501 324 290 352 008 501 676 298 Совокупный финансовый результат периода 2500 103 198 694 352 008 103 550 702 Базовая прибыль (убыток) на акцию (руб./акцию) 2900 47,30 0,04 47,34 В Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год для сопоставимости данных были внесены исправления в соответствии с вышеизложенной информацией.
-
4. Информация об учетной политике
Учетная политика Общества сформирована в соответствии с принципами, установленными Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/2008, утвержденным приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н:
- допущения имущественной обособленности, который состоит в том, что активы и обязательства Общества учитываются отдельно от активов и обязательств других юридических и физических лиц;
- допущения непрерывности деятельности Общества, который состоит в том, что оно предполагает продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке;
- допущения последовательности применения в своей практической деятельности принятой учетной политики;
- допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности.
Существенные способы ведения бухгалтерского учета, предусмотренные учетной политикой Общества в 2015 году, отражены ниже в соответствующих разделах Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2015 год.
Существенных изменений в учетной политике Общества на 2016 год на дату подписания настоящих Пояснений не планируется.
-
5. Основные средства и незавершенное капитальное строительство
В составе основных средств учитываются активы, предназначенные для использования в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд в течение срока полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев.
К основным средствам относятся здания, сооружения, машины, оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и т.д. Кроме того в состав основных средств относятся земельные участки и объекты природопользования. При определении состава и группировки основных средств применяется Общероссийский классификатор основных фондов, утвержденный Постановлением Государственного Комитета РФ по стандартизации, методологии и сертификации от 26.12.1994 № 359.
Объекты, предназначенные исключительно для сдачи в аренду, отражаются по статье 1150 «Основные средства». Остаточная стоимость таких объектов на начало года составила 507 946 млн руб., на конец периода — 512 950 млн руб.
Принятие актива в качестве объекта основных средств к бухгалтерскому учету осуществляется на дату готовности объекта к эксплуатации. Основные средства права, на которые не подлежат государственной регистрации, включаются в состав основных средств на дату доставки объекта до конечного местоположения, при условии готовности объекта к эксплуатации. При этом, исходя из принципа приоритета содержания перед формой, завершенные капитальным строительством объекты и приобретенные объекты недвижимости, фактически эксплуатируемые, также отражаются в составе основных средств независимо от факта подачи документов на их государственную регистрацию. Амортизация по таким объектам начисляется в общеустановленном порядке.
Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета начисляется линейным способом:
- по объектам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002, — по нормам амортизационных отчислений, установленным Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.1990 № 1072;
- по объектам, введенным в эксплуатацию после 01.01.2002, — по нормам, рассчитанным исходя из срока полезного использования, установленного Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1.
По основным группам основных средств сроки полезного использования составляют:
Здания от 30 до 100 лет Сооружения от 10 до 15 лет Машины и оборудование от 5 до 7 лет Объекты стоимостью не более 40 000 рублей за единицу с 01.01.2014 отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации в Обществе организуется контроль за их движением.
При этом, не зависимо от стоимости, в составе основных средств отражаются:
- земельные участки;
- здания;
- сооружения;
- передаточные устройства;
- погружное оборудование;
- транспортные средства.
Объекты, предназначенные для передачи в аренду, отражаются в бухгалтерском учете и отчетности независимо от стоимости в составе основных средств.
Основные средства отражены в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости.
После завершения обязательных переоценок стоимости основных средств, проводимых на основании Постановлений Правительства РФ, переоценка стоимости основных средств не производится.
Таблица 3. Информация об основных средствах (тыс. руб.)
Группы объектов основных средств Период На начало периода Изменения за период На конец периода Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Поступило Выбыло Начислено амортизации Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Основные средства, всего 2015 1 017 237 664 445 305 511 113 553 441 2 098 216 1 452 781 117 783 879 1 128 692 889 561 636 609 2014 874 486 715 343 558 938 143 707 458 956 509 577 492 102 324 065 1 017 237 664 445 305 511 Здания и сооружения 2015 861 514 798 372 912 951 104 447 753 1 791 042 1 199 273 99 797 224 964 171 509 471 510 902 2014 734 512 530 289 563 944 127 717 729 715 461 400 182 83 749 189 861 514 798 372 912 951 Машины, оборудование, транспортные средства 2015 151 679 986 71 108 447 8 918 497 232 965 182 795 17 753 395 160 365 518 88 679 047 2014 135 954 971 53 001 709 15 951 835 226 820 164 069 18 270 807 151 679 986 71 108 447 Прочие виды основных средств, всего 2015 4 042 880 1 284 113 187 191 74 209 70 713 233 260 4 155 862 1 446 660 2014 4 019 214 993 285 37 894 14 228 13 241 304 069 4 042 880 1 284 113 Из них основные средства, по которым не начисляется амортизация 2015 2 328 789 - - 720 - - 2 328 069 - 2014 2 323 857 - 5 062 130 - - 2 328 789 - Первоначальная стоимость основных средств по состоянию на 31 декабря 2015 года составила 1 128 693 млн руб. и увеличилась по сравнению с 2014 годом за счет ввода новых объектов. Введено в действие объектов основных средств на сумму 113 553 млн руб.
Таблица 4. Информация об основных средствах, требующих государственной регистрации (тыс. руб.)
На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Основные средства, по которым не завершена процедура государственной регистрации права собственности 252 799 313 260 170 117 248 126 006 Из них, по которым документы на регистрацию еще не приняты государственными органами 251 518 608 253 970 461 245 392 407 Таблица 5. Информация об использовании основных средств (тыс. руб.)
Группы объектов основных средств На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Передано в аренду объектов основных средств (первоначальная стоимость) — всего, в т.ч. 1 033 294 250 917 937 906 757 457 095 здания 45 422 791 42 441 273 34 561 052 сооружения 838 692 221 737 371 853 610 020 301 Переведено объектов основных средств на консервацию (первоначальная стоимость) 29 629 845 21 745 044 21 035 314 Получено объектов основных средств в аренду (стоимость по договору или кадастровая стоимость) — всего, в т.ч. 62 186 922 53 019 747 55 171 387 земельные участки 55 319 378 48 571 323 49 619 737 прочие виды основных средств 6 867 544 4 448 424 5 551 650 Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации 18 466 682 16 305 272 15 451 296 Таблица 6. Информация о незавершенных капитальных вложениях (тыс. руб.)
Незавершенные капитальные вложения по видам активов На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Оборудование к установке 19 318 500 23 631 453 16 523 231 Незавершенное строительство, в т.ч. 405 039 886 347 192 735 279 910 164 авансы, выданные под строительство, приобретение, изготовление основных средств (без НДС) 48 125 961 60 878 375 53 526 109 Прочие объекты 11 913 830 14 067 792 10 657 693 Всего 436 272 216 384 891 980 307 091 088 В 2015 году выполненный объем работ по капитальному строительству объектов составил 178 976 млн руб. (без учета НДС). Объем вложений в приобретение оборудования, требующего и не требующего монтажа, основных средств, земельных участков, поисково-оценочное и разведочное бурение составил 4 287 млн руб. (без учета НДС).
Показатель «Авансы, выданные под строительство, приобретение, изготовление основных средств» содержит долю авансов, направленных на приобретение ОС, стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, учитываемых в составе МПЗ. До момента окончания работ по доведению объектов до состояния, пригодного к использованию, определить их окончательную стоимость не представляется возможным. В виду чего, авансы на их приобретение на отчетную дату отражаются в составе капитальных вложений.
-
6. Нематериальные активы
В состав нематериальных активов включены:
- исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель;
- исключительное право на программы для ЭВМ, базы данных;
- исключительное право на топологии интегральных микросхем;
- исключительное право на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров;
- исключительное право на селекционные достижения;
- исключительное право на секреты производства (ноу-хау);
- лицензии на добычу нефти и газа;
- исключительные права пользования недрами при заключении международных договоров, дающих право на реализацию проектов в области разведки и добычи нефти и газа на иностранной территории или территории РФ (лицензия, концессионное соглашение, договор на право недропользования, соглашение о предоставлении прав на долевое участие и др.);
- лицензии на геологическое изучение и добычу полезных ископаемых (смешанная лицензия), при условии наличия коммерческой целесообразности добычи полезных ископаемых на лицензионном участке, до момента подтверждения коммерческой целесообразности добычи такие лицензии учитываются в порядке, предусмотренном для затрат, возникающих в связи с разведкой и оценкой месторождений;
- прочие лицензии на права пользования недрами (с целью строительства подземных газохранилищ, на добычу общепринятых полезных ископаемых, подземных вод);
- результаты сейсмических исследований 3D, 4D (в т.ч.: проектирование, полевые работы, супервайзинг, обработка, интерпретация, аренда лесного участка) на участках, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа;
- информация, полученная по результатам бурения успешных поисково-разведочных скважин на суше, ликвидированных по технологическим причинам на участках, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи;
- цифровые, электронные карты и прочие пространственные данные;
- сложные объекты, включающие несколько охраняемых результатов интеллектуальной деятельности (в т.ч. сочетающие в себе исключительные и неисключительные права):
- мультимедийный продукт;
- аудиовизуальное произведение (кинематографическое произведение или произведение, выраженное средствами, аналогичными кинематографическим (теле- и видеофильм и пр.));
- интернет-сайт и пр.;
- прочие нематериальные активы.
Лицензии на геологическое изучение и на изучение и добычу полезных ископаемых (смешанные лицензии) до момента подтверждения коммерческой целесообразности добычи учитываются в порядке, предусмотренном для затрат, возникающих в связи с разведкой и оценкой месторождений.
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определяемой в соответствии с ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов», утвержденным Приказом Минфина РФ от 27.12.2007 № 153н.
При создании нематериального актива собственными силами затраты на них подлежат капитализации со стадии разработки, начиная с момента, когда Общество может продемонстрировать:
- техническую осуществимость создания нематериального актива;
- свое намерение и способность создать нематериальный актив и использовать;
- то, как нематериальный актив будет создавать вероятные экономические выгоды;
- доступность достаточных технических, финансовых и других ресурсов для завершения разработки и для использования нематериального актива;
- способность надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в ходе его разработки.
Затраты, понесенные на этапе исследования, не капитализируются и признаются расходами по обычным видам деятельности или прочими расходами в зависимости от цели проведения исследования.
Под нематериальными активами, созданными своими силами, понимаются:
- нематериальные активы, созданные работниками Общества в рамках выполнения служебных обязанностей;
- нематериальные активы, возникшие в ходе выполнения работ подрядчиками по договорам, в отношении которых Общество несет риски отрицательных результатов.
За отчетный период Обществом созданы своими силами следующие НМА:
- исключительное право на программы для ЭВМ, базы данных — первоначальной стоимостью 264 759 тыс руб.;
- патенты — первоначальной стоимостью 535 646 тыс руб.;
- мультимедийные продукты — первоначальной стоимостью 12 914 тыс руб.
- цифровые лесоустроительные карты — первоначальной стоимостью 92 644 тыс руб.
Фактическая (первоначальная) стоимость нематериального актива, приобретенного по договору, предусматривающему исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, определяется исходя из стоимости активов, переданных или подлежащих передаче Обществом. Стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Обществом, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах обычно Общество определяет стоимость аналогичных активов.
При невозможности установить стоимость активов, переданных или подлежащих передаче Обществом по таким договорам, стоимость нематериального актива, полученного Обществом, устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах приобретаются аналогичные нематериальные активы.
Амортизация нематериальных активов начисляется линейным способом или способом списания стоимости пропорционально объему продукции (работ):
- исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель — линейным способом;
- исключительное право на программы для ЭВМ, базы данных — линейным способом;
- исключительное право на топологии интегральных микросхем — линейным способом;
- исключительное право на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров – линейным способом;
- лицензии на добычу нефти и газа, при условии наличия коммерческой целесообразности добычи полезных ископаемых на лицензионном участке — потонным методом;
- исключительные права пользования недрами при заключении международных договоров, дающих право на реализацию проектов в области разведки и добычи нефти и газа на иностранной территории или территории РФ (лицензия, концессионное соглашение, договор на право недропользования, соглашение о предоставлении прав на долевое участие и др.) — потонным методом;
- лицензии на геологическое изучение и добычу полезных ископаемых (смешанная лицензия), при условии наличия коммерческой целесообразности добычи полезных ископаемых на лицензионном участке — потонным методом;
- прочие лицензии на права пользования недрами (с целью строительства подземных газохранилищ, на добычу общепринятых полезных ископаемых, подземных вод) — линейным методом;
- результаты сейсмических исследований 3D, 4D на участках, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа — потонным методом;
- информация, полученная по результатам бурения успешных поисково-разведочных скважин на суше, ликвидированных по технологическим причинам на участках, по которым подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа — потонным методом;
- цифровые, электронные карты и прочие пространственные данные — линейным способом;
- прочие нематериальные активы — линейным способом.
При принятии нематериального актива к бухгалтерскому учету Общество определяет срок его полезного использования.
Срок полезного использования нематериального актива устанавливается исходя из:
- срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над активом;
- ожидаемого срока использования актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды.
Срок полезного использования нематериального актива ежегодно проверяется Обществом с целью оценки необходимости его уточнения. В случае существенного изменения продолжительности периода, в течение которого Общество предполагает использовать актив, срок его полезного использования подлежит уточнению. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности как изменения в оценочных значениях.
По основным группам нематериальных активов сроки полезного использования составляют:
Товарные знаки от 5 до 10 лет Патенты от 5 до 25 лет Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных от 2 до 5 лет Лицензии на добычу нефти и газа* от 9 до 106 лет Лицензии на геологическое изучение и добычу полезных ископаемых (смешанная лицензия) * от 15 до 176 лет Прочие лицензии на права пользования недрами (с целью строительства подземных газохранилищ,
на добычу общепринятых полезных ископаемых, подземных вод)от 5 до 25 лет * При условии наличия коммерческой целесообразности добычи полезных ископаемых на лицензионном участке.
По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, амортизация не начисляется.
Ежегодно, в ходе инвентаризации, способ определения амортизации нематериального актива проверяется Обществом на необходимость его уточнения. Если расчет ожидаемого поступления будущих экономических выгод от использования нематериального актива существенно изменился, то способ определения амортизации такого актива также изменяется. Возникшие в связи с этим корректировки отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности как изменения в оценочных значениях.
Если в ходе инвентаризации не удается рассчитать график поступления будущих экономических выгод с достаточной надежностью, то способ амортизации не меняется.
Общество не осуществляет переоценку и проверку на обесценение стоимости нематериальных активов.
В отчетном периоде не выявлено необходимости уточнения способа амортизации и срока полезного использования нематериальных активов.
В учете Общества нет объектов НМА, по которым не установлен срок полезного использования.
В бухгалтерском балансе нематериальные активы отражены по остаточной стоимости.
Таблица 7. Информация о нематериальных активах (тыс. руб.)
Группы объектов нематериальных активов Период На начало периода Изменения за период На конец периода Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Поступило Выбыло Начислено амортизации Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Первоначальная стоимость Накопленная амортизация Нематериальные активы всего: 2015 20 512 505 1 116 129 1 201 432 44 388 44 348 1 258 972 21 669 549 2 330 753 2014 9 960 078 825 988 10 611 033 58 606 58 605 348 746 20 512 505 1 116 129 Товарные знаки 2015 7 917 4 283 2 907 - - 1 171 10 824 5 454 2014 7 823 3 363 94 - - 920 7 917 4 283 Патенты 2015 37 404 6 298 535 646 - - 13 065 573 050 19 363 2014 27 919 4 041 9 485 - - 2 257 37 404 6 298 Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных 2015 922 023 814 063 264 759 42 099 42 099 185 029 1 144 683 956 993 2014 834 491 605 968 87 532 - - 208 095 922 023 814 063 Лицензии на добычу нефти и газа (в т.ч. смешанные лицензии на изучение и добычу после подтверждения коммерческой целесообразности) 2015 19 469 444 237 644 238 716 74 34 986 390 19 708 086 1 224 000 2014 8 982 015 123 625 10 487 431 2 1 114 020 19 469 444 237 644 Прочие лицензии 2015 810 475 - 3 3 33 807 505 2014 792 435 18 - - 40 810 475 Информация, полученная по результатам бурения успешных поисково-разведочных скважин на суше и ликвидированных по технологическим причинам 2015 - - 38 482 - - 122 38 482 122 2014 - - - - - - - - Прочие нематериальные активы 2015 74 907 53 366 120 922 2 212 2 212 73 162 193 617 124 316 2014 107 038 88 556 26 473 58 604 58 604 23 414 74 907 53 366 Таблица 8. Информация о нематериальных активах, созданных самим Обществом (тыс. руб.)
Первоначальная стоимость по группам нематериальных активов На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Всего, в т.ч. 1 904 958 1 027 942 963 056 Патенты 566 658 31 012 21 527 Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных 1 144 683 922 023 834 491 Прочие 193 617 74 907 107 038 Таблица 9. Информация об объектах незавершенных вложений в создание нематериальных активов (тыс. руб.)
Объекты незавершенных вложений На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Объем вложений в создание отдельных нематериальных активов — всего, в т. ч. по видам: 1 594 961 880 156 512 588 Товарные знаки 19 751 1 043 2 079 Патенты 1 010 321 51 Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных 734 256 387 902 428 795 Сейсмические исследования 3D, 4D 829 705 453 290 60 383 Прочие нематериальные активы 10 239 37 600 21 280 Нематериальные активы, полученные в пользование, учитываются за балансом в оценке, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре.
Таблица 10. Информация о нематериальных активах, полученных Обществом в пользование (тыс. руб.)
Стоимость по группам нематериальных активов На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Всего, в т.ч. 5 789 962 9 144 588 7 487 854 Неисключительные права на программные продукты, права доступа к информационным ресурсам, товарные знаки олимпийской символики 5 789 962 9 144 588 7 487 854 Таблица 11. Информация о нематериальных активах с полностью погашенной стоимостью(тыс. руб.)
Наименование нематериальных активов На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Всего, в т.ч. 971 283 637 822 131 334 Товарные знаки 26 26 26 Патенты 243 243 5 Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных 918 537 598 680 93 608 Лицензии на добычу нефти и газа 854 164 29 Прочие лицензии 64 64 21 Прочее 51 559 38 645 37 645 -
7. Затраты, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа
Расходы, связанные с разведкой и оценкой месторождений, учитываются по методу результативных затрат, в соответствии с которым капитализируются только те затраты, которые непосредственно связаны с открытием новых месторождений, которые в будущем принесут экономическую выгоду, а затраты (как прямые, так и косвенные) на разведку месторождения, включая затраты на геологические и геофизические работы, относятся на расходы того периода, в котором такие затраты были понесены.
Капитализации подлежат следующие виды затрат, возникающие в связи с разведкой и оценкой месторождений нефти и газа:
- затраты на приобретение прав пользования недрами на нефть и газ (лицензии на геологическое изучение, лицензии на геологическое изучение и добычу);
- затраты на бурение поисковых/разведочных скважин.
Капитализированные затраты на разведку и оценку приводят к созданию поисковых активов:
- разведочные/поисково-оценочные скважины — материальные поисковые активы;
- лицензии — нематериальные поисковые активы.
Расходы на строительство успешных ликвидированных поисково-оценочных, разведочных скважин на шельфе по лицензионным участкам, на которых не подтверждена коммерческая целесообразность добычи нефти и газа, капитализируются в следующем порядке:
- первоначально расходы на строительство поисково-оценочных, разведочных скважин на шельфе учитываются в составе материальных поисковых активов, затем при подтверждении обнаружения запасов углеводородного сырья и возможности утверждения таких запасов в Государственной комиссии по запасам как по скважине (оперативный подсчет запасов), так и по участку недр (подсчет запасов с использованием геологических результатов по скважине) переводятся в состав нематериальных поисковых активов;
- до момента принятия решения о коммерческой целесообразности добычи расходы на строительство успешных ликвидированных поисково-оценочных, разведочных скважин учитываются в составе нематериальных поисковых активах в качестве информации, полученной по результатам бурения поисково-оценочных/ разведочных скважин на шельфе.
- Общество ежегодно на отчетную дату и при принятии решения о целесообразности добычи нефти и газа на лицензионном участке, проверяет поисковые активы на наличие признаков, указывающих на возможное обесценение. Единицей для проведения тестов на обесценение является месторождение (лицензионный участок). При подтверждении признаков обесценения Обществом производится обесценение поисковых активов на величину балансовой стоимости лицензий и скважин, находящихся на месторождении (лицензионном участке) или в случае, если имеется возможность реализации поисковых активов — до стоимости возможной реализации.
При подтверждении коммерческой целесообразности добычи на участке недр поисковые активы, относящиеся к указанному участку, подлежат реклассификации:
- лицензии на геологическое изучение и добычу — в состав нематериальных активов;
- поисковые/разведочные скважины — в состав основных средств (незавершенного строительства эксплуатационного фонда скважин).
При признании добычи бесперспективной поисковые активы проходят процедуру обесценения, с последующим списанием актива на прочие расходы Общества.
Поисковые активы не амортизируются.
Не капитализируются в стоимости активов и относятся на расходы текущего периода в качестве расходов, связанных с разведкой и оценкой запасов нефти и газа, следующие затраты:
- затраты, понесенные на региональном этапе;
- затраты по проведению геологоразведочных работ, не связанных с бурением поисковых/разведочных скважин, в том числе по доразведке введенных в эксплуатацию и промышленно-освоенных месторождений;
- затраты, связанные с содержанием участков недр на которых осуществляются геологоразведочные работы, на месторождениях, не введенных в промышленную эксплуатацию;
- затраты по подготовке проектных технологических документов на разработку месторождений, не введенных в промышленную эксплуатацию.
Общество прекращает признание поисковых активов в отношении определенного участка недр при подтверждении на нем коммерческой целесообразности добычи или признания добычи бесперспективной.
Таблица 12. Информация о поисковых активах (тыс. руб.)
Группы лицензий Период На начало периода Изменения первоначальной стоимости за период На конец периода Первоначальная стоимость Накопленные убытки от обесценения Поступило Выбыло Первоначальная стоимость Накопленные убытки от обесценения Материальные поисковые активы 2015 10 087 080 71 236 14 665 097 13 414 046 11 338 131 - 2014 5 582 686 - 29 655 070 25 150 676 10 087 080 71 236 Нематериальные поисковые активы, в т.ч. 2015 64 928 636 197 12 564 944 14 799 77 478 781 2 828 345 2014 40 210 659 3 753 397 33 224 409 8 506 432 64 928 636 197 Лицензии на право пользования недрами с правом добычи 2015 42 337 678 44 770 053 44 43 107 687 2 828 153 2014 40 208 491 3 753 151 10 625 012 8 495 825 42 337 678 44 Лицензии на право пользования недрами без права добычи 2015 320 153 38 9 349 192 2014 431 246 12 123 320 153 Информация о результатах бурения успешных ликвидированных поисково-оценочных скважин 2015 22 582 574 - 10 601 808 - 33 184 382 - 2014 - - 22 582 574 - 22 582 574 - Затраты на приобретение прав пользования недрами на нефть и газ 2015 8 064 - 1 193 045 14 746 1 186 363 - 2014 1 737 - 16 811 10 484 8 064 - Увеличение в 2015 году нематериальных поисковых активов произошло, в основном, за счет информации, полученной по результатам бурения поисково-оценочных/ разведочных скважин на шельфе в сумме 10 602 млн руб.
Обесценение нематериальных поисковых активов на отчетную дату в 2015 году составило 2 828 млн руб.
Выбытие в 2015 году материальных поисковых активов произошло, в основном, по причине перевода стоимости успешной ликвидированной поисково-оценочной скважины Университетская №1 (шельф Карского моря) в сумме 10 602 млн руб. в состав нематериальных поисковых активов, списания затрат на строительство поисково-оценочных и разведочных скважин, не давших промышленного притока нефти (сухие скважины), на сумму 1 396 млн руб. и ввода в состав основных средств на сумму 1 340 млн руб.
-
8. Результаты исследований и разработок
В составе результатов исследований и разработок отражаются затраты, понесенные на стадии разработки производимых (учитываемых в составе вложений во внеоборотные активы) и завершенных (признанных в составе НМА/НИОКР) научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
Затраты Общества подлежат признанию в бухгалтерском учете в качестве незавершенных НИОКР при условии единовременного выполнения условий:
- содержание договора на НИОКР указывает на то, что в ходе выполнения работ ожидается получение и (или) применение новых научных знаний (знаний, неизвестных из существующего уровня техники);
- предполагается, что при получении положительного результата работ появится возможность получения в будущем экономических выгод;
- предполагается, что при положительном окончании работ использование результатов в производстве, для управленческих нужд можно будет продемонстрировать;
- сумма расходов может быть определена и подтверждена.
При создании НИОКР собственными силами затраты на них подлежат капитализации со стадии разработки, начиная с момента, когда Общество может продемонстрировать:
- техническую осуществимость создания объектов НИОКР;
- свое намерение и способность создать объект НИОКР и использовать;
- то, как объект НИОКР будет создавать вероятные экономические выгоды;
- доступность достаточных технических, финансовых и других ресурсов для завершения разработки и для использования объекта НИОКР;
- способность надежно оценить затраты, относящиеся к объекту НИОКР в ходе его разработки.
Под НИОКР, созданными своими силами, понимаются:
- НИОКР, созданные работниками Общества в рамках выполнения служебных обязанностей;
- НИОКР, возникшие в ходе выполнения работ подрядчиками по договорам, в отношении которых Общество несет риски отрицательных результатов.
Затраты на НИОКР, понесенные на этапе исследования, не капитализируются и признаются расходами по обычным видам деятельности или прочими расходами в зависимости от цели проведения исследования.
Расходы по НИОКР списываются на расходы по обычным видам деятельности с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было начато фактическое применение полученных результатов.
По окончании научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, в случае получения положительного результата, затраты по незавершенным НИОКР формируют стоимость объекта НИОКР, в случае получения отрицательного результата затраты на НИОКР подлежат списанию в состав прочих расходов.
Списание стоимости объекта НИОКР производится ежемесячно линейным способом в размере 1/12 годовой суммы.
В случае приостановления использования объекта НИОКР, расходы по нему в виде ежемесячной суммы списания подлежат включению в состав прочих расходов в течение срока, на который приостановлено использование такого объекта НИОКР.
В случае досрочного прекращения использования результатов научных исследований и опытно-конструкторских разработок Обществом, на основании Приказа о списании НИОКР, расходы по НИОКР подлежат отнесению в состав прочих расходов.
Срок списания расходов по НИОКР определяется Обществом самостоятельно, исходя из ожидаемого срока использования полученных результатов от этих работ. Установленный срок не может превышать 5 лет.
По наиболее существенным результатам НИОКР сроки составляют:
- Технология освоения низкопроницаемых газовых залежей Турона — 5 лет;
- Технология освоения месторождений высоковязкой нефти — 5 лет.
Таблица 13. Наличие и движение результатов НИОКР (тыс. руб.)
Виды НИОКР Период На начало периода Изменения за отчетный период На конец периода Первона-чальная стоимость Часть стоимости, списанной на расходы Поступило Выбыло Часть стоимости, списанная на расходы Первона-чальная стоимость Часть стоимости, списанной на расходы НИОКР 2015 201 031 631 221 453 158 959 19 416 263 525 19 206 2014 18 250 2 802 196 353 13 572 1 934 201 031 631 Изменение стоимости НИОКР, списанной на расходы в сумме 841 тыс руб. в 2015 году и 4 105 тыс руб. в 2014 году, произведено при реклассификации объектов НИОКР в состав объектов учета НМА по остаточной стоимости в момент получения охраноспособных документов.
Таблица 14. Незаконченные и неоформленные НИОКР (тыс. руб.)
Виды НИОКР Период На начало периода Изменения за отчетный период На конец периода Затраты за период Списано затрат как не давших положительного результата Принято к учету в качестве нематериальных активов, НИОКР или основных средств Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам 2015 2 394 682 807 390 - 931 649 2 270 423 2014 1 936 623 1 242 119 - 784 060 2 394 682 -
9. Прочие внеоборотные активы
К прочим внеоборотным активам относятся активы, по которым предполагается получать экономические выгоды в течение периода более 12 месяцев. В частности, в составе данной строки отражаются расходы будущих периодов, расходы по созданию оценочных обязательств по ликвидации основных средств и материальных поисковых активов (далее — актив ARO (ОЛОС)) в дисконтированной оценке и другие активы.
Прочие внеоборотные активы оцениваются по фактическим затратам, за исключением активов ARO (ОЛОС), признаваемых в расчетной оценке.
В составе прочих внеоборотных активов отражаются расходы будущих периодов в случае, когда срок их списания превышает 12 месяцев после отчетной даты.
По расходам будущих периодов, относящимся к нескольким периодам, установлен равномерный способ списания.
В составе внеоборотных активов учитываются расходы по созданию оценочных обязательств (в дисконтированной оценке) по ликвидации основных средств и материальных поисковых активов.
Величина оценочного обязательства по ликвидации основных средств и материальных поисковых активов (в отношении объектов, при ликвидации которых необходимо выполнение работ по утилизации материалов и/или восстановлению земельного участка) определяется исходя из оценки затрат по состоянию на отчетную дату, которые Общество, как ожидается, понесет при исполнении оценочного обязательства при демонтаже объектов основных средств и восстановлении природных ресурсов на занимаемых ими участках.
Амортизация актива ARO (ОЛОС) осуществляется потонным методом ежемесячно. Ставка применяется к остаточной стоимости на начало отчетного месяца, и при расчете ставки запасы в знаменателе корректируются на добычу с начала года до начала отчетного месяца.
Актив ARO (ОЛОС) по ликвидации материальных поисковых активов на месторождениях с недоказанной коммерческой целесообразностью добычи не амортизируется.
Таблица 15. Информация о прочих внеоборотных активах (тыс. руб.)
Прочие внеоборотные активы по видам На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев — всего 4 234 168 3 016 936 2 921 159 в т. ч. по видам: Программное обеспечение 3 627 501 2 594 189 1 599 324 Права на использование олимпийской символики 211 374 422 747 1 321 835 Катализаторы 395 293 - - Расходы по созданию оценочных обязательств по ликвидации основных средств 30 329 710 35 163 938 42 056 317 Дополнительные расходы по привлечению заемных средств (долгосрочные) 115 163 140 113 - Всего 34 679 041 38 320 987 44 977 476 -
10. Запасы, налог на добавленную стоимость, акцизы по собственным нефтепродуктам
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости, исчисленной исходя из суммы фактических затрат на приобретение/изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Списание стоимости материально-производственных запасов при их выбытии производится следующими способами:
- нефть, строительные материалы, оборудование, запчасти, топливо, тара, хозяйственный инвентарь, инструменты, прочие материально-производственные запасы — по себестоимости каждой единицы запаса (единица запаса — партия);
- нефтепродукты — по средней себестоимости в разрезе каждого нефтеперерабатывающего завода;
- полуфабрикаты собственного производства — по средней себестоимости в разрезе каждого нефтеперерабатывающего завода;
- нефть и газ собственного производства — по средней себестоимости в разрезе операторов.
Переданная в эксплуатацию специальная одежда учитывается в составе материалов. Стоимость специальной одежды со сроком службы более 12 месяцев погашается линейным способом в течение нормативного срока ее эксплуатации. Стоимость специальной одежды со сроком службы менее 12 месяцев единовременно списывается в момент передачи специальной одежды в эксплуатацию.
Материалы, топливо, запасные части и другие материальные ресурсы отражаются в отчетности по фактической себестоимости приобретения.
Незавершенное производство и готовая продукция отражаются по фактической стоимости, товары — по покупной стоимости.
Готовая продукция отгруженная, товары отгруженные, на которые право собственности не перешло к покупателю, отражаются по статье «Запасы».
Так же по строке «Запасы» отражаются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на остаток товаров на складе и на отгруженные, но не реализованные товары.
При распределении расходов на продажу (расходов по транспортировке, хранению, услуг посреднических организаций, таможенных пошлин и др.), при наличии возможности их соотнесения с конкретными партиями готовой продукции и товаров, числящихся в учете до момента реализации тех партий готовой продукции и товаров, к которым они относятся, расходы на продажу отражаются по строке «Запасы».
Суммы входного НДС, подлежащие в дальнейшем вычету и не включенные в стоимость приобретенных активов или в состав расходов, отражаются по строке 1220 Бухгалтерского баланса.
В состав данной строки так же включается сумма акциза, исчисленного при оприходовании приобретенных/произведенных прямогонного бензина, бензола, ортоксилола, параксилола (далее — ПББОП), в рамках операций по переработке ПББОП с наличием соответствующего свидетельства, вычет по которому не заявлен.
При наблюдении признаков обесценения Общество отражает снижение стоимости материально-производственных запасов в бухгалтерской отчетности.
В соответствии с требованием осмотрительности при отражении снижения стоимости материально-производственных запасов в бухгалтерской отчетности Общество применяет способ оценочного резервирования.
Таблица 16. Информация об НДС и акцизах (тыс. руб.)
Наименование налога На 31.12.2015 На 31.12.2014 Предъявленный налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 44 205 770 56 191 201 Акциз, начисленный при оприходовании ПББОП 7 239 296 - Таблица 17. Информация о запасах (тыс. руб.)
Запасы по видам На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Себестоимость Величина резерва под снижение стоимости Себестоимость Величина резерва под снижение стоимости Себестоимость Величина резерва под снижение стоимости Всего 107 241 362 (34 102) 114 473 644 (59 489) 96 045 041 (61 341) Сырье и материалы 12 005 826 (10 195) 12 906 302 (14 964) 11 670 020 (26 938) Затраты в незавершенном производстве 9 536 322 х 7 555 253 х 7 104 345 х Готовая продукция и товары 85 699 214 (23 907) 94 012 089 (44 525) 76 902 044 (34 403) Расходы будущих периодов - - - - 368 632 - Снижение стоимости запасов связано с тем, что большее их количество направлено на производство и отгружено покупателям. В 2013-2015 годах в залог запасы не передавались.
Таблица 18. Информация о движении запасов и резервов под снижение стоимости запасов в отчетном периоде(тыс. руб.)
Запасы по видам Учетная стоимость МПЗ* Убыток от обесценения МПЗ, непокрытый резервом Движение резерва Поступление Выбытие Начислено резерва в отчетном периоде Восстановлено резерва в связи с выбытием МПЗ Списание резерва Всего 7 478 939 337 7 486 171 619 7 756 10 565 22 578 - Сырье и материалы 1 074 329 046 1 075 229 522 2 433 7 201 1 - Затраты в незавершенном производстве 2 445 989 889 2 444 008 820 х х х х Готовая продукция и товары 3 958 620 402 3 966 933 277 5 323 3 364 22 577 - * Стоимостные показатели приведены с учетом перемещения запасов по видам при изменении их назначения и повторного вовлечения в производство.
-
11. Финансовые вложения
Финансовые вложения при принятии к учету оцениваются по фактическим затратам. В последующем финансовые вложения, по которым определяется рыночная стоимость, переоцениваются по рыночной стоимости, финансовые вложения по которым не определяется рыночная стоимость, не переоцениваются, но тестируются на обесценение. Если проверка на обесценение подтверждает их устойчивое существенное снижение стоимости, то Общество по состоянию на последнее число квартала (на последнее число отчетного года) создает (корректирует) резерв под обесценение финансовых вложений. Величина резерва под обесценение финансовых вложений по состоянию на 31.12.2015 составила 25 296 млн руб.
Корректировка оценки финансовых вложений, по которым определяется рыночная стоимость, до текущей рыночной стоимости проводится ежеквартально. Корректировка их оценки относится на прочие доходы (расходы).
Возможность определения текущей рыночной стоимости в общем случае определяется наличием котировок на рынке ценных бумаг. В этом случае, текущей рыночной стоимостью финансовых вложений признается их рыночная цена, рассчитанная в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг.
Первоначальная стоимость долговых ценных бумаг, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, не корректируется на разницу между первоначальной и номинальной стоимостью.
По долговым ценным бумагам и предоставленным займам оценка по дисконтированной стоимости не производится.При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется Обществом исходя из последней оценки.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, оцениваются по первоначальной стоимости каждой выбывающей единицы.
Депозитные вклады со сроком размещения не более 91 дня финансовыми вложениями не считаются и отражаются в бухгалтерской отчетности по статье «Денежные средства».
Краткосрочная задолженность по финансовым вложениям переводится в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону увеличения и становятся свыше 365 дней после отчетной даты.
Долгосрочная задолженность по финансовым вложениям переводится в краткосрочную, когда по условиям договора срок до погашения задолженности остается 365 дней и менее после отчетной даты.
Стоимость всех финансовых вложений, ранее переоцениваемых по рыночной стоимости, отражена по текущей рыночной стоимости на отчетную дату. Финансовых вложений, оцениваемых по рыночной стоимости, с неопределенной рыночной стоимостью на отчетную дату в учете Общества нет.
Финансовых вложений, находящихся в залоге, либо переданных третьим лицам (кроме продажи) в учете Общества нет.
Таблица 19. Информация о финансовых вложениях (тыс. руб.)
Финансовые вложения по видам На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Всего 5 583 419 550 4 461 731 648 2 827 533 480 Долгосрочные вложения — всего 3 945 699 651 3 816 440 204 2 401 568 509 Паи и акции 2 491 390 235 2 395 855 245 2 058 883 618 Предоставленные долгосрочные займы 1 184 279 012 1 248 105 908 262 082 376 Прочие долгосрочные финансовые вложения 270 030 404 172 479 051 80 602 515 Краткосрочные вложения — всего 1 637 719 899 645 291 444 425 964 971 Предоставленные краткосрочные займы 702 770 801 65 310 081 251 626 492 Депозитные вклады 686 478 240 501 028 860 129 304 982 Векселя и облигации полученные 81 084 602 17 829 983 24 183 850 Дебиторская задолженность, приобретенная по договорам уступки права требования 72 043 87 782 89 481 Прочие краткосрочные финансовые вложения 167 314 213 61 034 738 20 760 166 Изменение долгосрочных финансовых вложений за 2015 год с 3 816 440 млн руб. до 3 945 700 млн руб. произошло, в основном, за счет увеличения вложений в уставные капиталы дочерних обществ на сумму 153 340 млн руб. и реклассификации в краткосрочные вложения инвестиционных паев на 58 340 млн руб.; уменьшения суммы выданных займов на 63 827 млн руб., в т. ч. за счет предоставления и реклассификации задолженности; изменения прочих финансовых вложений на сумму 97 551 млн руб., в основном, за счет размещения долгосрочных депозитов.
В составе долгосрочных акций отражены вложения, по которым определяется рыночная стоимость. Разница между текущей рыночной стоимостью на отчетную дату и оценкой на 31.12.2015 долгосрочных финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, составляет 388 млн руб. (доход). Сумма дохода отнесена на финансовый результат в качестве прочих доходов.
Изменение стоимости краткосрочных финансовых вложений за 2015 год с 645 291 млн руб. до 1 637 720 млн руб. обусловлено, в основном, реклассификацией займов из долгосрочной задолженности на сумму 631 872 млн руб.; увеличением размещения краткосрочных депозитов на сумму 185 449 млн руб.; а так же увеличением вложений в векселя и прочие краткосрочные вложения.
Таблица 20. Перечень дочерних и зависимых обществ
№ Наименование организации Фактическая стоимость финансового вложения на 31.12.2015 (тыс. руб.) Доля участия Общества Доля в УК (%) Доля от голосующих акций (%) Нефтедобывающие предприятия 1 ООО «РН-Северная нефть» 6 249 936 100,00 2 ООО «РН-Юганскнефтегаз» 14 166 170 100,00 3 ООО «РН-Краснодарнефтегаз» 2 976 488 100,00 4 ООО «РН-Пурнефтегаз» 8 527 192 100,00 5 ООО «РН-Ставропольнефтегаз» 3 355 057 100,00 6 ООО «РН-Сахалинморнефтегаз» 2 879 435 100,00 7 АО «Ванкорнефть» 18 082 633 100,00 100,00 8 ОАО «НК «Роснефть»-Дагнефть» 368 085 68,70 91,60 9 ОАО «Грознефтегаз» 43 51,00 51,00 10 ОАО «РН «Ингушнефть» 51 51,00 51,00 11 ООО «НГК «Итера» 251 337 010 99,999982 12 АО «Дагнефтегаз» 131 832 40,00 40,00 13 ПАО «ВЧНГ» 7 480 493 25,94 25,94 14 PETROVICTORIA S.A. 15 903 920 40,00 Нефтеперерабатывающие предприятия 15 ООО «РН-Туапсинский нефтеперерабатывающий завод» 279 447 100,00 16 ООО «РН-Комсомольский НПЗ» 573 357 100,00 17 АО «ВНХК» 576 384 100,00 100,00 18 ОАО «НК «Роснефть»- МЗ «Нефтепродукт» 108 102 65,42 65,42 Предприятия нефтепродуктообеспечения 19 ООО «РН-Находканефтепродукт» 1 050 611 100,00 20 ООО «РН-Архангельскнефтепродукт» 546 456 100,00 21 ООО «РН-Туапсенефтепродукт» 2 028 708 100,00 22 ООО «РН-ВНП» 97 910 100,00 23 АО «НК «Роснефть»-Ставрополье» 238 201 100,00 100,00 24 ООО «РН-Бункер» 10 100,00 25 ООО «РН-Красноярскнефтепродукт» 10 100,00 26 ООО «РН-Новосибирскнефтепродукт» 20 100,00 27 ООО «РН-Чеченнефтепродукт» 10 100,00 28 ООО «РН-Екатеринбургнефтепродукт» 10 100,00 29 ООО «РН-Челябинскнефтепродукт» 10 100,00 30 ООО «РН-Ингушнефтепродукт» 100 100,00 31 ООО «РН-Аэро» 240 010 100,00 32 ООО «РН-Трейд» 480 010 99,9999 33 ОАО «НК «Роснефть» — Кубаньнефтепродукт» 612 569 89,50 96,61 34 ОАО «НК «Роснефть» — Кабардино-Балкарская Топливная Компания» 1 044 977 99,81 99,81 35 ОАО «НК «Роснефть» — Курганнефтепродукт» 113 043 83,32 90,33 36 ОАО «НК «Роснефть» — Карачаево-Черкесскнефтепродукт» 57 161 85,99 85,99 37 ОАО «НК «Роснефть» — Смоленскнефтепродукт» 190 953 66,67 86,97 38 ОАО «НК «Роснефть» — Алтайнефтепродукт» 51 260 64,18 64,18 39 ОАО «НК «Роснефть» — Ямалнефтепродукт» 48 622 49,52 49,52 40 ОАО «НК «Роснефть» — Мурманскнефтепродукт» 6 676 45,38 60,51 41 ОАО «НК «Роснефть» — АРТАГ» 30 38,00 50,67 42 ООО «РН-Абхазия» 47 51,00 43 ООО «Ю-Кубань» 9 215 49,00 Прочие организации Холдинговые структуры 44 Rosneft Limited 1 707 564 188 100,00 100,00 45 Rosneft Industrial Holdings Limited 464 22,90 46 ООО «РН-Переработка» 10 100,00 47 ООО «РН-Актив» 24 153 386 99,9996 48 ООО «РН-Коммерция» 4 520 100,00 49 ООО «РН-Ресурс» 1 500 99,99 50 ООО «РН-Разведка и добыча» 122 691 408 99,99992 51 ООО «РН-Газ» 804 054 99,9934 Группа сахалинских проектов 52 АО «РН-Шельф-Дальний Восток» 32 124 100,00 100,00 53 КОО «West Kamchatka Holding B.V.» 3 040 60,00 60,00 54 АО «РН-Астра» 10 100,00 100,00 55 ООО «РН-Шельф-Арктика» 4 950 99,00 56 ОАО «Роснефть-Сахалин» 110 55,00 55,00 Управление зарубежными проектами 57 ООО «РН-Иностранные проекты» 32 361 878 100,00 58 ООО «РН-Иностранные инвестиции» 685 000 100,00 59 ООО «РН-Эксплорейшн» 28 099 99,996 60 КОО «Роснефть Шелл Каспиэн Венчурс Лтд» 316 51,00 51,00 61 ООО «ННК» 18 037 889 60,00 Группа сервисных предприятий 62 ООО «РН-Бурение» 25 152 767 100,00 63 ООО «РН-Сервис» 5 693 422 50,60 64 ЗАО «РН-Энергонефть» 20 100 100 65 ООО «РН-Пожарная безопасность» 203 461 100,00 66 ООО «Дубининское» 26 015 000 100,00 67 JАО «РН-Мамонтово» 9 952 145 100,00 100,00 68 ООО «РН-Информ» 10 100,00 69 ООО «РН-Учет» 10 100,00 70 ОАО «Пурнефтеотдача» 309 61,54 61,54 71 ООО ЧОП «РН-Охрана» 32 021 99,98 72 ООО «КНПЗ-Сервис» 30 100,00 73 ООО «РН-Ведомственная охрана» 60 000 100,00 Группа финансовых институтов 74 АО «ВБРР» 2 758 375 84,67 84,67 Группа научных организаций 75 ООО «Арктический научный центр» 300 000 66,67 76 ООО «РН-СахалинНИПИморнефть» 33 799 100,00 77 ООО «РН-УфаНИПИнефть» 77 010 100,00 78 ООО «НК «Роснефть-НТЦ» 4 825 480 100,00 79 ООО «РН-КрасноярскНИПИнефть» 10 100,00 Группа логистики и транспорта 80 КОО «Роснефть-Монголия» 76 134 100,00 81 АО «РН-Транс» 8 902 080 100,00 100,00 82 КОО «Восток Азия Транзит» 2 294 66 83 АО «Роснефтефлот» 352 612 100,00 100,00 84 ООО «ТК-БА» 374 337 33,33 Группа прочих организаций 85 АО «Сахалинморнефтегаз-Шельф» 3 750 100,00 100,00 86 ООО «ЮКОС СНГ Инвестмент» 28 787 100,00 87 ООО «РН-Шельф Абхазии» 96 100,00 88 АО «Охинская ТЭЦ» 1 288 499 81,99 81,99 89 ООО «Восток-Энерджи» 56 100 51,00 90 ООО «Пурсатком» 1 742 49,00 91 ЗАО «Росшельф» 248 326 26,42 26,42 92 ЗАО «Издательство «Нефтяное хозяйство» 4 25,00 25,00 93 ЗАО «Рос&Нефть» 12 25,00 25,00 94 ООО «Санаторий «Нефтяник Кубани» 3 670 467 96,20 Ликвидация и банкротство 95 ООО «РН-Строй» 192 310 100,00 Всего: 2 336 486 629 Таблица 21. Основные операции по приобретению и выбытию долгосрочных финансовых вложений (тыс. руб.)
Перечень финансовых вложений Фактическая стоимость финансового вложения на момент приобретения или выбытия Доля участия, % Созданные (сформированные) финансовые вложения 61 500 ООО «РН-Ведомственная охрана» 60 000 100,00 ООО «РН-Ресурс» 1 500 99,99 Финансовые вложения, выбывшие по причине продажи или погашения 312 420 ООО «Охабанк» 23 489 33,40 ООО «Компания «Полярное Сияние» 288 931 50,00 Финансовые вложения, выбывшие в связи со списанием в убыток 40 ООО «Комсомольскнефтезаводремстрой» 30 100,00 ЗАО «Сахалинморнефтегаз-АМК» 10 100,00 В течение 2015 года, главным образом, произошло изменение долей и вложений по следующим обществам:
- ООО «РН-Разведка и добыча» — увеличение фактических вложений на 109 524 млн руб., доля участия увеличилась с 99,9999248117% до 99,9999248123%;
- ООО «РН-Бурение» — увеличение фактических вложений на 20 541 млн руб., доля не изменилась и составила 100%;
- ООО «РН-Актив» — увеличение фактических вложений на 11 728 млн руб., доля не изменилась и составила 99,9996%;
- ООО «РН-Иностранные проекты» — увеличение фактических вложений на 10 010 млн руб., доля не изменилась и составила 100%;
- ООО «ННК» — увеличение фактических вложений на 936 млн руб., доля не изменилась и составила 60%;
- ООО «РН-Газ» — увеличение фактических вложений на 539 млн руб. в связи с увеличением уставного капитала и увеличение доли участия до 99,9934% в результате приобретения доли в размере 14,1219%;
- АО «Роснефтефлот» — в результате приобретения акций в размере 49 шт., фактические вложения увеличились на 346,4 млн руб., прямая доля участия ОАО «НК «Роснефть» увеличилась с 51% до 100%;
- ООО «РН-Новосибирскнефтепродукт» — увеличение фактических вложений на 0,01 млн руб. в связи с реорганизацией ООО «РН-Кемеровонефтепродукт» в форме присоединения к ООО «РН-Новосибирск-нефтепродукт», доля не изменилась и составила 100%;
- и другие.
Таблица 22. Информация о долгосрочных и краткосрочных займах выданных (тыс. руб.)
Займы выданные Остаток на 31.12.2014 Возникло (начислено) Выбыло (погашено) Реклассифицировано в связи с изменением срочности Остаток на 31.12.2015 Всего, в т.ч. 1 313 415 989 752 834 742 179 200 918 - 1 887 049 813 Долгосрочные займы выданные 1 248 105 908 699 959 861 131 914 405 ( 631 872 352) 1 184 279 012 Краткосрочные займы выданные 65 310 081 52 874 881 47 286 513 631 872 352 702 770 801 -
12. Производные финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через Отчет о финансовых результатах
Производные финансовые инструменты (деривативы) — это финансовые инструменты, одновременно отвечающие следующим критериям:
- стоимость финансового инструмента изменяется в соответствии с изменением определенной процентной ставки, курса ценной бумаги, цены товара, обменного курса иностранной валюты, индекса цен или процентных ставок, кредитного рейтинга или кредитного индекса или иных «базисных» переменных;
- приобретение финансового инструмента не требует инвестиций или требует первоначальных чистых инвестиций, величина которых меньше, чем для других инструментов, цена на которые имеет аналогичную реакцию на изменение рыночных факторов; иным видам контрактов, от которых ожидается аналогичная реакция на изменение рыночных факторов;
- расчет по финансовому инструменту осуществляется в будущем.
В рамках управления валютно-процентным риском Общество заключило сделки валютно-процентного свопа и валютные форвардные сделки на продажу долларов США, позволяющие сбалансировать валюты выручки и обязательств, а также снизить абсолютный размер процентных ставок по привлеченному долговому финансированию.
Производные финансовые инструменты оцениваются по справедливой стоимости.
Метод определения справедливой стоимости сделок основывается на оценке текущей дисконтированной стоимости будущих денежных потоков с использованием данных консенсус-прогноза обменных курсов валют. Консенсус-прогноз учитывает прогноз ключевых международных банков и агентств. Основным источником информации для прогноза является система Bloomberg.
Возникающие прибыли или убытки за период в виде корректировок при изменении справедливой стоимости признаются в Отчете о финансовых результатах.
Под изменением справедливой стоимости производного финансового инструмента подразумевается разница между справедливой стоимостью на начало отчетного периода (или на дату приобретения, в зависимости от того, какая является наиболее поздней) и на конец отчетного периода.
Производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через Отчет о финансовых результатах, отражаются в активе (пассиве) Баланса по одноименным статьям в зависимости от их срочности.
На отчетную дату краткосрочные обязательства по производным финансовым инструментам включают обязательства по сделкам валютно-процентного свопа.
Ниже представлена информация о сделках с производными финансовыми инструментами:
Период выпуска Период возврата Номинальная сумма на 31 декабря 2015 года Тип ставки Справедливая стоимость обязательства на 31 декабря (тыс руб.) млн долл. США млн руб.* 2015 г. 2014 г. Свопы 2012 2015 - - Фиксированная - 53 710 289 Свопы 2012 2017 641 46 739 Плавающая 21 109 026 9 267 057 Свопы 2013 2018 2 138 155 789 Плавающая 59 346 442 14 072 579 Свопы 2014 2015 - - Фиксированная - 28 861 462 Свопы 2014 2019 1 010 73 576 Плавающая 23 626 205 6 253 949 Форварды 2012 2015 - - - - 24 786 865 Итого 3 789 276 104 104 081 673 136 952 201 * Эквивалент номинальной суммы по официальному курсу ЦБ РФ на 31.12.2015.
В 2015 году Общество завершило сделки с производными финансовыми инструментами, заключенные в период 2012-2014 гг., на номинальную сумму 4 494 млн долл. США (327 493 млн руб. по официальному курсу ЦБ РФ на 31.12.2015).
-
13. Информация об операциях хеджирования
Управление риском изменения денежных потоков, связанных с будущими экспортными поступлениями
Операции хеджирования — операции (совокупность операций) с финансовыми инструментами срочных сделок (в том числе разных видов), совершаемые в целях уменьшения (компенсации) неблагоприятных последствий (полностью или частично), обусловленных возникновением убытка, недополучением прибыли, уменьшением выручки, уменьшением рыночной стоимости имущества, включая имущественные права (права требования), увеличением обязательств Общества вследствие изменения цены, процентной ставки, валютного курса, в том числе курса иностранной валюты к валюте РФ, или иного показателя (совокупности показателей) объекта (объектов) хеджирования.
В отчетном году Обществом производились операции в рамках хеджирования риска изменения денежных потоков, связанных с будущими экспортными поступлениями, в виду наличия валютных рисков по экспортной выручке, номинированной в иностранной валюте, главным образом, в долларах США. Для того, чтобы компенсировать влияние валютных рисков на величину будущей выручки в иностранной валюте, Общество привлекает обязательства в той же иностранной валюте.
1 октября 2014 года Общество назначило часть обязательств по кредитам и займам, номинированным в долларах США в качестве инструмента хеджирования экспортной выручки номинированной в долларах США, получение которой ожидается с высокой вероятностью. В качестве объекта хеджирования была назначена часть будущей ежемесячной экспортной выручки, планируемой к поступлению в долларах США в течение периода с января 2015 года по декабрь 2019 года. Номинальные суммы объекта и инструментов хеджирования были положены равными. В той мере, в которой изменение курса влияет на инструмент хеджирования, эффекты такого влияния в соответствии с Учетной политикой Общества были признаны в составе статьи «Прочие фонды и резервы»; в дальнейшем указанные эффекты подлежат переносу в состав прибыли или убытка того периода, в котором признаются хеджируемые операции.
Стратегия управления курсовыми рисками Общества предполагает хеджирование экспортной выручки в размере чистой монетарной позиции в долларах США. На периодической основе Общество приводит номинальную сумму хеджирования в соответствие с чистой монетарной позицией в долларах США. По состоянию на 31 декабря 2015 года номинальная сумма составила 3 918 млн долл. США (285 млрд руб. по официальному курсу ЦБ РФ на 31 декабря 2015 года).
Информация о суммах, признанных в составе прочих фондов и резервов по операциям хеджирования, представлена ниже (тыс руб.):
Наименование показателя 2015 год 2014 год 2013 год Признано в составе прочих фондов и резервов на начало года (398 110 282) - - Возникло курсовых разниц по инструментам хеджирования потоков денежных средств до налогообложения (215 285 868) (497 637 852) - Реклассифицировано в состав прибылей и убытков 123 063 653 - - Прочий налоговый эффект * 18 444 443 99 527 570 - Итого признано в составе прочих фондов и резервов (471 888 054) (398 110 282) - * Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате отражения операций хеджирования. Возникший прочий налоговый эффект отражен по строке 2466 Отчета о финансовых результатах.
Ниже представлен прогноз реклассификации в состав прибылей и убытков накопленных в составе прочих фондов и резервов от переоценки инструментов хеджирования по состоянию на 31 декабря 2015 года (млн руб.):
Год 2016 год 2017 год 2018 год 2019 год Итого Реклассификации (147 465) (147 465) (147 465) (147 465) (589 860) Налог на прибыль 29 493 29 493 29 493 29 493 117 972 Итого за вычетом налога на прибыль (117 972) (117 972) (117 972) (117 972) (471 888) Ожидаемая сумма переноса рассчитана с применением официального курса ЦБ РФ на 31 декабря 2015 года и может отличаться при иных фактических значениях курса в будущем.
14. Денежные средства
По статье «Денежные средства» отражаются средства Общества на счетах в банках и кредитных организациях, в операционных и иных кассах, депозитные вклады со сроком размещения не более 91 дня.
Для целей составления Отчета о движении денежных средств денежные потоки квалифицируются на основании критериев, установленных пунктами 9-11 ПБУ 23/2011.
Денежные потоки, которые не могут быть однозначно классифицированы, отражаются как денежные потоки от текущих операций.
Величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на дату осуществления или поступления платежа. Средний курс для пересчета денежных потоков не применяется. Денежные средства, не доступные для использования самим Обществом, отсутствуют.
Таблица 23. Информация о денежных средствах Общества (тыс. руб.)
Денежные средства На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Денежные средства 331 889 690 127 975 011 169 904 499 в т.ч. денежные средства, ограниченные к использованию - - - Депозитные вклады со сроком размещения не более 91 дня 70 500 000 - 30 000 000 -
15. Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская и кредиторская задолженность отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров.
В Бухгалтерском балансе дебиторская задолженность поставщиков и подрядчиков включает авансы выданные, которые показываются за минусом НДС, подлежащего вычету либо принятого к вычету на отчетную дату в соответствии с НК РФ. НДС с авансов, подлежащий вычету (не предъявленный к вычету на отчетную дату), отражается в Бухгалтерском балансе по строке «Прочие оборотные активы».
Кредиторская задолженность перед покупателями и заказчиками в Бухгалтерском балансе включает авансы полученные, которые отражаются за минусом НДС с авансов полученных.
В составе дебиторской задолженности отражаются бездоходные финансовые вложения, осуществляемые внутри Группы компаний ОАО «НК «Роснефть».
Общество не является получателем государственной помощи.
Резерв по сомнительным долгам создается по расчетам с другими организациями и физическими лицами за продукцию, товары, работы и услуги, выданным авансам и прочей дебиторской задолженности с отнесением суммы резерва на финансовые результаты в составе прочих расходов.
Краткосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону увеличения и становятся свыше 365 дней.
Долгосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в краткосрочную, когда по условиям договора срок до погашения задолженности остается 365 дней и менее.
В аналогичном порядке осуществляется перевод части долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности в краткосрочную, если по условиям договора задолженность погашается частями в разные периоды.
Таблица 24. Информация о дебиторской задолженности (тыс. руб.)
Дебиторская задолженность по видам На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Дебиторская задолженность — всего 2 025 601 916 1 847 735 638 848 191 801 Долгосрочная дебиторская задолженность 1 134 438 474 989 058 688 92 970 701 Авансы выданные 347 614 411 972 2 312 165 Прочие дебиторы, в т.ч. 1 134 090 860 988 646 716 90 658 536 Займы, выданные обществам, входящим в Группу компаний ОАО «НК «Роснефть» 1 030 781 711 849 508 635 57 319 554 Проценты по долгосрочным займам, векселям 85 938 787 127 565 240 26 090 172 Краткосрочная дебиторская задолженность 891 163 442 858 676 950 755 221 100 В том числе:Покупатели и заказчики 201 528 043 257 556 527 294 634 809 Авансы выданные 41 263 661 60 548 729 29 317 555 Прочие дебиторы, в т.ч. 648 371 738 540 571 694 431 268 736 Задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов 59 835 376 96 626 391 41 977 131 Займы и векселя, выданные обществам, входящим в Группу компаний
ОАО «НК «Роснефть»117 536 411 30 973 719 7 937 676 Проценты (дисконт) по депозитам, займам, векселям 140 571 358 23 471 675 76 029 444 Расчеты по договорам комиссии, прочие дебиторы 88 272 216 208 894 597 76 024 037 Дебиторская задолженность Общества на 31.12.2014 составляла 1 847 736 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 15 568 млн руб. За 2015 год задолженность увеличилась на 177 866 млн руб. и по состоянию на 31.12.2015 составила 2 025 602 млн руб. с учетом созданного резерва по сомнительным долгам в сумме 13 210 млн руб. Увеличение дебиторской задолженности, в основном, вызвано ростом задолженности по займам, выданным обществам, входящим в Группу компаний ОАО «НК «Роснефть», и сумм начисленных процентов (дисконта) по займам, векселям, депозитам.
Таблица 25. Информация о кредиторской задолженности (тыс. руб.)
Кредиторская задолженность по видам На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Кредиторская задолженность 1 416 028 642 1 197 024 178 671 333 226 Поставщики и подрядчики 719 514 866 613 735 328 487 901 829 Задолженность перед работниками Общества 5 631 46 597 32 421 Задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами 34 931 985 63 957 612 39 881 520 Авансы полученные 217 812 613 147 035 386 53 736 812 Расчеты по договорам комиссии, прочие кредиторы 443 763 547 372 249 255 89 780 644 Кредиторская задолженность Общества на 31.12.2014 составляла 1 197 024 млн руб. За 2015 год задолженность увеличилась на 219 005 млн руб. и составила 1 416 029 млн руб. по состоянию на 31.12.2015. Основное увеличение кредиторской задолженности произошло перед обществами, входящими в Группу компаний ОАО «НК «Роснефть», по расчетам в рамках договоров комиссии и агентских договоров, а также по расчетам за приобретаемую продукцию, операторские услуги по добыче и процессингу.
-
16. Долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, прочие обязательства и обеспечения выданные
Задолженность по кредитам и займам отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров.
Общество осуществляет перевод краткосрочной задолженности в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону увеличения и становятся свыше 365 дней. Общество осуществляет перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную, когда до погашения этой задолженности остается 365 дней и менее.
Суммы процентов, причитающихся к уплате по займам и кредитам полученным, начисляются равномерно, независимо от условий предоставления займа (кредита). Дополнительные расходы по займам (кредитам), за исключением комиссий по привлеченным займам (кредитам) (комиссии банков за выборку кредита, за организацию кредита, за открытие и ведение кредитной линии и других комиссий (вознаграждений) банков, связанных с привлечением займов (кредитов)), признаются в составе прочих расходов единовременно.
Комиссии по привлеченным займам (кредитам) в случае их существенности, включаются в состав прочих расходов равномерно в течение срока займа (кредита).
Сумма не списанных на отчетную дату комиссий по привлеченным займам (кредитам) в Бухгалтерском балансе отражается в составе прочих внеоборотных или прочих оборотных активов в зависимости от оставшегося срока признания в расходах (более 12 месяцев или менее 12 месяцев соответственно).
В целях отнесения процентов по кредитам и займам на стоимость приобретенных активов под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного (свыше 12 месяцев) времени на приобретение, сооружение и изготовление.
К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов, затрат на разведку и оценку природных ресурсов или иных внеоборотных активов.
В январе-феврале 2015 года Общество привлекло краткосрочные кредиты от российского банка под плавающую ставку на общую сумму 100 млрд руб.
В феврале 2015 года Общество осуществило досрочное окончательное погашение долгосрочного необеспеченного кредита от иностранных банков на сумму 7,2 млрд долл. США (473 млрд руб. по официальному курсу ЦБ РФ на дату погашения), привлеченного ранее на финансирование приобретения ТНК-ВР, с учетом процентов.
Кредитные ресурсы, привлекаемые в 2015 году, были направлены на финансирование текущей деятельности Общества.
В бухгалтерской отчетности на отчетную дату задолженность по кредитам отражена с учетом начисленных процентов.
Сумма расходов по кредитам и займам, включенных в прочие расходы, составила 5 564 млн руб.
Общая сумма процентов, начисленных по кредитам Общества за отчетный период, составила 68 917 млн руб. По сравнению с предыдущим годом задолженность по процентам увеличилась на 9 816 млн руб.
Сумма процентов, включенных в стоимость создаваемых (приобретаемых) инвестиционных активов, составила 14 542 млн руб. Сумма включенных в стоимость инвестиционного актива процентов, причитающихся к оплате заимодавцу (кредитору), по займам, взятым на цели, не связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, составила 14 223 млн руб.
Таблица 26. Информация о долгосрочных и краткосрочных кредитах и займах (тыс. руб.)
Кредиты и займы по видам Остаток на 31.12.2014 Получено (начислено) Погашено (уплачено) Реклассифицировано Остаток на 31.12.2015 Долгосрочные кредиты и займы 3 230 812 633 2 454 111 153 1 490 837 479 (112 559 359) 4 081 526 948 в т.ч. - долгосрочные кредиты
1 333 575 940 445 135 206 328 932 646 (107 427 902) 1 342 350 598 - долгосрочные займы
1 072 746 234 1 548 146 996 1 155 697 842 (5 023 928) 1 460 171 460 - долгосрочные проценты, начисленные по договорам кредитов и займов
26 794 879 60 392 188 2 745 375 (107 529) 84 334 163 - долгосрочные векселя собственные
6 311 245 - 2 744 019 - 3 567 226 - долгосрочные проценты, начисленные по векселям
1 384 335 436 763 717 597 - 1 103 501 - облигации собственные
790 000 000 400 000 000 - - 1 190 000 000 Краткосрочные кредиты и займы 864 389 446 590 734 812 1 073 345 656 112 559 359 494 337 961 в т.ч. - краткосрочные кредиты
51 964 129 304 233 176 256 197 305 - 100 000 000 - краткосрочные займы
28 767 391 21 008 29 135 750 5 023 928 4 676 577 - текущая часть долгосрочных кредитов и займов
762 674 709 65 495 628 566 505 504 107 427 902 369 092 735 - текущая часть долгосрочных процентов, начисленных по договорам кредитов и займов
1 749 831 55 131 852 55 440 535 - 1 441 148 - краткосрочные проценты, начисленные по договорам кредитов и займов
12 519 561 23 203 875 32 757 962 107 529 3 073 003 - проценты, начисленные по облигациям собственным (купонный доход)
6 713 825 142 649 273 133 308 600 - 16 054 498 В январе 2015 года Общество разместило биржевые документарные неконвертируемые процентные облигации общей номинальной стоимостью 400 000 млн руб. сроком обращения 6 лет.
Ниже представлена информация о выпусках рублевых неконвертируемых процентных облигаций на предъявителя по состоянию на 31 декабря (млн руб.):
Вид облигаций Номер выпуска Дата размещения Общая номинальная стоимость млн руб. Ставка купона На 31 декабря 2015 г. 2014 г. Облигации 04,05 Октябрь 2012 20 000 8,6% 20 000 20 000 Облигации 07,08 Март 2013 30 000 8,0% 30 000 30 000 Облигации 06,09,10 Июнь 2013 40 000 7,95% 40 000 40 000 Биржевые облигации БО-05, БО-06 Декабрь 2013 40 000 7,95% 40 000 40 000 Биржевые облигации БО-01, БО-07 Февраль 2014 35 000 8,90% 35 000 35 000 Биржевые облигации БО-02, БО-03, БО-04, БО-08, БО-09, БО-10, БО-11, БО-12, БО-13, БО-14 Декабрь 2014 225 000 11,90%* 225 000 225 000 Биржевые облигации БО-15, БО-16, БО-17, БО-24 Декабрь 2014 400 000 13,40%* 400 000 400 000 Биржевые облигации БО-18, БО-19, БО-20, БО-21, БО-22, БО-23, БО-25, БО-26 Январь 2015 400 000 11,90%* 400 000 - Итого долгосрочные рублевые облигации 1 190 000 790 000 * Для купонного периода, действующего по состоянию на 31.12.2015 г.
По облигациям всех вышеуказанных выпусков срок обращения составляет 6 и 10 лет, выплаты по купону осуществляются каждые шесть месяцев для облигаций со сроком обращения 10 лет и каждые три месяца для облигаций со сроком обращения 6 лет. По облигациям предусмотрена оферта досрочного приобретения/выкупа в установленные эмиссионной документацией сроки по требованию владельцев. Кроме того, в любой момент по усмотрению эмитента, может быть осуществлено досрочное приобретение/выкуп облигаций на основании отдельных решений компании, с возможностью их последующего обращения.
Досрочное приобретение/выкуп облигаций не является досрочным погашением облигаций.
24.07.2012 Обществом осуществлен выпуск и последующая продажа векселей в количестве 40 штук номинальной стоимостью 274 млн руб. каждый с последовательными (поквартальными) сроками погашения в течение 10 лет, с процентной ставкой 9% годовых общей стоимостью 10 976 млн руб. Часть векселей была оплачена в 2012-2015.
График погашения долгосрочных векселей выданных по состоянию на 31.12.2015 приведен ниже:
(млн руб.)
2016 г. - 2017 г. - 2018 г. - 2019 г. 549 2020 г. и позже 3 018 Итого долгосрочная задолженность: 3 567 График погашения долгосрочных кредитов и займов, облигаций собственных по состоянию на 31.12.2015 приведен ниже:
(млн руб.)
2016 г. 369 093 2017 г. 388 061 2018 г. 386 142 2019 г. 315 826 2020 г. и позже 2 902 493 Итого долгосрочная задолженность: 4 361 615 Часть кредитов обеспечена экспортными контрактами на поставку сырой нефти.
Общая стоимость выданных Обществом гарантий и поручительств на 31.12.2015 составила 69 074 млн руб., в т. ч. стоимость обеспечений, выданных в иностранной валюте, составила 1 165 млн долл. США и 86 млн евро по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции. При этом распределение выданных обеспечений по предметам залога составило:
Предметы залога (обеспечения) Доля в общей сумме обеспечений, % Выручка от продажи нефти и нефтепродуктов 23,38 Поручительства 76,62 В 2013 году вступили в силу соглашения, подписанные ОАО «НК «Роснефть» в 2012 году в рамках реализации сотрудничества на шельфе РФ с компаниями Eni S.p.A, Statoil АSА и ExxonMobil Oil Corporation, предусматривающие предоставление сторонами взаимных гарантий, которые являются неограниченными, безусловными и бессрочными, а также обеспечивают уплату партнерами бонусов за коммерческие открытия в пользу ОАО «НК «Роснефть».
Во втором квартале 2013 года ОАО «НК «Роснефть» предоставила безусловную неограниченную бессрочную гарантию (поручительство) в пользу Правительства Норвегии и норвежских государственных органов, предусматривающую полное покрытие потенциальных обязательств компании «РН Нордик Ойл АС» в отношении ее операционной деятельности на Норвежском континентальном шельфе. Предоставление гарантии материнской компании по обязательствам «РН Нордик Ойл АС» в отношении экологических рисков является императивным требованием законодательства Норвегии и является условием для выдачи «РН Нордик ОйлАС» лицензии на работу на Норвежском шельфе совместно с компанией Статойл.
Во втором квартале 2014 года вступили в силу соглашения, подписанные в 2013 году между ОАО «НК «Роснефть» и ExxonMobil Oil Corporation в рамках реализации сотрудничества по семи новым проектам на шельфе РФ. Данные соглашения также предусматривают предоставление сторонами взаимных гарантий, которые являются неограниченными, безусловными и бессрочными, а также обеспечивают уплату партнером бонуса за коммерческие открытия в пользу ОАО «НК «Роснефть».
В рамках реализации сотрудничества ОАО «НК «Роснефть» и ExxonMobil Oil Corporation по трудноизвлекаемым запасам нефти и газа в Западной Сибири действует соглашение, предусматривающее предоставление сторонами взаимных гарантий, которые являются неограниченными, безусловными и бессрочными и обеспечивают уплату партнером бонуса в пользу ОАО «НК «Роснефть» за каждый баррель добытой нефти с момента начала коммерческой добычи.
В четвертом квартале 2015 года вступил в силу Договор гарантии материнских компаний между ОАО «НК «Роснефть» и Statoil ASA в целях предоставления каждым из партнеров по проекту своему контрагенту гарантии исполнения своими аффилированными лицами обязательств в рамках договорной документации по проекту.
Таблица 27. Информация о прочих долгосрочных обязательствах (тыс. руб.)
Прочие долгосрочные обязательства по видам Остаток
на начало годаПолучено
(начислено)Погашено (реклассифицировано в состав краткосрочной задолженности) Остаток
на конец годаПрочие долгосрочные обязательства, в т.ч.: 886 778 534 1 026 902 043 128 750 895 1 784 929 682 Долгосрочная предоплата по договорам на поставку нефти
и нефтепродуктов886 778 534 1 026 902 043 128 750 895 1 784 929 682 В течение 2013-2014 гг. Общество подписало ряд долгосрочных контрактов на поставку нефти, предусматривающих получение предоплаты. Суммарный минимальный объем будущих поставок по данным контрактам составляет порядка 400 млн тонн.
Основные условия контрактов перечислены ниже:
Предоплата составляет не более 30% от стоимости общего объема нефти по контрактам;
Цена нефти определяется на основе текущих рыночных котировок;
Погашение предоплаты осуществляется путем физической поставки нефти.
С 1 января 2015 года начались плановые поставки нефти по долгосрочным контрактам, предусматривающим предоплаты. Зачет предоплаты по указанным контрактам за 2015 год составил 89 млрд руб. (2,86 млрд долл. США по курсу на даты предоплат).
-
17. Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте
Изменение курса иностранных валют, в особенности доллара США, оказывает значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Таблица 28. Информация по динамике курса обмена рубля к доллару США
По состоянию на 31 декабря Обменный курс 2015 г. 72,88 2014 г. 56,26 2013 г. 32,73 2012 г. 30,37 Для целей отражения в отчетности курсовой разницей признается совокупность всех операций пересчета стоимости активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте и подлежащих отражению в составе прочих доходов или прочих расходов. Результирующий (сальдированный) показатель от всех операций пересчета стоимости активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте, за отчетный период составил 38 487 млн руб. и отражен в составе прочих доходов Общества.
Курсовые разницы по деятельности Общества за пределами территории РФ, зачисленные в отчетном периоде в состав добавочного капитала, составили: положительные курсовые разницы — 15,7 млн руб., отрицательные — 32,5 млн руб.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, выраженными в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, относились на счет прочих доходов и расходов, за исключением обязательств, являющихся инструментами хеджирования (см. Примечание 13).
Операции, связанные с конвертацией валюты, отражаются в Отчете о финансовых результатах по строкам «Прочие доходы» и «Прочие расходы» сальдировано, в качестве дохода (расхода) признаются только курсовые выгоды или потери.
Таблица 29. Объемы доходов и расходов по операциям купли-продажи иностранной валюты (тыс. руб.)
Доходы и расходы За 2015 год За 2014 год Объем доходов 19 762 892 17 695 842 Объем расходов (150 138 051) (20 933 253) Итого сальдо доходов и расходов, отраженных в отчете о финансовых результатах в качестве прочих доходов и расходов (130 375 159) (3 237 411) -
18. Налоговая задолженность
Налоговые обязательства Общества отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности.
Ставки основных налогов в 2015 году составили:
- налог на прибыль — 20 %;
- налог на добавленную стоимость — 18 %.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом количество участников консолидированной группы налогоплательщиков (далее «КГН») с ответственным участником ОАО «НК «Роснефть», созданной в целях исчисления и уплаты налога на прибыль, уменьшилось с 58 до 51 обществ.
Налог на добычу полезных ископаемых, подлежащий включению в себестоимость продукции, товаров, работ, услуг, в 2015 году составил 450 435 млн руб., в 2014 году — 423 746 млн руб.
Экспортная пошлина в 2015 году была начислена в сумме 660 077 млн руб., в 2014 году — 1 321 783 млн руб.
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами представлены в таблице:
Таблица 30. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами (тыс. руб.)
На 31.12.2015 На 31.12.2014 На 31.12.2013 Дебиторская задолженность бюджета и государственных внебюджетных фондов — всего 59 835 376 96 626 391 41 977 131 Налог на добавленную стоимость (НДС) 45 647 489 54 462 735 33 120 119 Налог на прибыль 13 307 620 42 033 002 8 727 381 Прочая дебиторская задолженность по налогам и сборам 839 002 112 449 42 979 Задолженность государственных внебюджетных фондов 41 265 18 205 86 652 Кредиторская задолженность перед бюджетом
и государственными внебюджетными фондами — всего34 931 985 63 957 612 39 881 520 Налог на добычу полезных ископаемых 25 947 941 29 100 332 35 993 842 Налог на прибыль - 31 896 657 1 586 914 Акциз 6 233 998 - - Налог на имущество 2 552 887 2 166 381 2 021 339 Прочая задолженность по налогам и сборам 195 645 792 963 278 354 Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 1 514 1 279 1 071 По сравнению с 31.12.2014 текущая дебиторская задолженность по налогам и сборам снизилась на 36 791 млн руб., в основном, за счет осуществления возврата из бюджета сформировавшейся в 2014 году переплаты по налогу на прибыль по КГН, а так же за счет снижения размера НДС, подлежащего возмещению из бюджета по итогам IV квартала 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года.
Кредиторская задолженность по налогам и сборам по сравнению с 31.12.2014 снизилась на 29 026 млн руб. в основном в связи с уплатой в 2015 году начисленного в декабре 2014 года налога на прибыль с дивидендов полученных от иностранной организации.
По состоянию на 31 декабря 2015, 2014 и 2013 Общество не имело просроченных обязательств по налогам и сборам.
В соответствии с положениями главы 14 «Налоговый контроль» Налогового кодекса РФ камеральные и выездные проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов могут быть проведены за 3 календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки. Руководство Общества полагает, что результаты проверок не окажут существенного влияния на финансовое положение, поскольку расчет налоговых обязательств осуществляется в соответствии с требованиями налогового законодательства.
-
19. Капитал
Уставный капитал
Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2015 составил 105 981 778,17 руб. и разделен на 10 598 177 817 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая.
Резервный и добавочный капитал
Капитал Общества включает в себя также суммы добавочного и резервного капиталов. Резервный капитал Общества представляет собой резервный капитал, образованный в соответствии с учредительными документами и равный 5% уставного капитала. На 31.12.2015 резервный капитал сформирован полностью и составляет 5,299 млн руб.
Добавочный капитал Общества на 31.12.2015 составляет 113 245 млн руб. (на 31.12.2014 добавочный капитал составлял 113 261 млн руб.).
Собственные акции, выкупленные у акционеров
В 2015 году Общество не выкупало собственные акции.
Чистые активы
Чистые активы Общества на 31.12.2015 составили 1 434 431 млн руб. Увеличение чистых активов по сравнению с предыдущей отчетной датой (1 355 815 млн руб.) составило 78 616 млн руб. или 6%. Чистые активы Общества на 31.12.2015 превышают его уставный капитал на 1 434 325 млн руб.
-
20. Доходы и расходы, нераспределенная прибыль
Выручка от продаж продукции, работ и услуг отражается в учете по мере отгрузки продукции, выполнения работ и оказания услуг и предъявления покупателям (заказчикам) расчетных документов.
При необходимости для обеспечения своевременного представления в бухгалтерские службы первичных учетных документов, в Обществе применяется методология начислений при наличии условий признания выручки в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99). В этом случае, регистрация выручки в бухгалтерском учете осуществляется на основании оперативной информации, представленной структурными подразделениями Общества.
Общество применяет метод формирования неполной себестоимости продукции (директ-костинг), в связи с чем общехозяйственные и административные расходы полностью списываются на счет учета продаж, т.е. полностью признаются в отчетном периоде, без распределения на остатки незавершенного производства и остатки готовой продукции (за исключением общехозяйственных расходов, непосредственно связанных с приобретением, сооружением или изготовлением активов, которые включаются в стоимость активов).
Расходы на продажу распределяются между проданной продукцией (товарами) и отгруженной, но не реализованной продукцией с учетом остатков готовой продукции (товаров) на складе.
Расходы на рекламу Общества в целом (без указания конкретных видов продукции) учитываются в составе расходов на продажу.
Использование прибыли отражается в учете и отчетности в году, следующем за отчетным годом, в соответствии с решением собрания акционеров. При этом часть прибыли, которая по решению акционеров не была выплачена в качестве дивидендов, показывается в отчетности по строке «Нераспределенная прибыль». Использование этой прибыли на капитальные вложения не уменьшает общий остаток по строке «Нераспределенная прибыль».
Величина нераспределенной прибыли прошлых лет на 31.12.2015 составила 1 553 550 млн руб., на 31.12.2014 — 1 640 545 млн руб. Изменение величины прибыли прошлых лет произошло, в основном, за счет начисленных дивидендов — 87 011 млн руб.
На величину нераспределенной прибыли отчетного года повлияли следующие доходы и расходы:
Таблица 31. Доходы и расходы Общества (тыс. руб.)
Показатели За 2015 год За 2014 год Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) 3 831 094 945 4 299 680 200 В т. ч.: от продаж основного вида деятельности 3 185 557 660 3 441 078 265 торгово-закупочной деятельности 639 508 667 852 186 984 посреднической деятельности 6 028 618 6 414 951 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (2 612 932 721) (2 451 243 380) В т. ч.: по основному виду деятельности (2 166 834 263) (1 947 017 090) торгово-закупочной деятельности (446 098 458) (504 226 290) Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа (17 007 609) (15 103 523) Валовая прибыль 1 201 154 615 1 833 333 297 Коммерческие расходы (1 018 103 482) (1 610 827 753) Общехозяйственные и административные расходы (66 251 075) (66 620 484) Прибыль (убыток) от продаж товаров, работ, услуг 116 800 058 155 885 060 Прибыль (убыток) по прочим доходам и расходам 56 484 728 350 488 131 В т. ч.:Проценты к получению 140 152 094 64 866 869 Проценты к уплате (327 398 599) (129 651 537) В том числе: Расходы по амортизации дисконта ARO (ОЛОС) (3 409 695) (2 838 142) Доходы от участия в других организациях* 440 667 780 507 777 727 Доходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов 111 422 887 1 727 Расходы от изменения справедливой стоимости производных финансовых инструментов (74 488 087) (127 866 895) Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества 21 434 684 56 551 513 В т. ч.:Доходы от продажи краткосрочных ценных бумаг 13 868 107 56 063 110 Расходы от продажи и иного выбытия прочего имущества (19 686 069) (60 442 852) В т. ч.:Стоимость выбывших краткосрочных ценных бумаг (13 931 424) (55 386 838) Иные прочие доходы 122 004 880 106 137 210 В том числе:Курсовые разницы 38 487 421 32 919 984 Возврат акциза 7 312 732 41 386 079 Иные прочие расходы (357 624 842) (66 885 631) В т. ч.:признание отложенного эффекта хеджирования в составе прочих расходов (123 063 653) - * Дивиденды, полученные от нерезидента Российской Федерации, отражены в составе показателя за 2014 год по строке «Доходы от участия в других организациях» Отчета о финансовых результатах в нетто-оценке за вычетом соответствующего налога на доходы, подлежащего уплате в бюджет Российской Федерации. Сумма налога на доходы составила 32 185 566 тыс. руб.
Таблица 32. Распределение расходов Общества по элементам затрат, признанных в Отчете о финансовых результатах (тыс. руб.)
Показатели За 2015 год За 2014 год Материальные затраты 3 048 645 113 3 520 824 697 Затраты на оплату труда 15 666 233 15 113 857 Отчисления на социальные нужды* 3 190 032 3 503 771 Амортизация 114 883 206 100 025 990 Расходы, связанные с разведкой и оценкой запасов нефти и газа 17 007 609 15 103 523 Прочие затраты**, в т.ч. НДПИ 514 902 694 489 223 302 Итого по элементам затрат 3 714 294 887 4 143 795 140 Остатки незавершенного производства, готовой продукции и др. 83 147 591 92 850 069 Итого расходы по обычным видам деятельности*** 3 714 294 887 4 143 795 140 *** Суммы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды отражены в Отчете о движении денежных средств в разделе «Денежные потоки от текущих операций» в составе прочих платежей;
*** Пересчет эффекта от пересмотра оценочных значений по ОЛОС включается в прочие затраты;
*** С учетом общехозяйственных, административных и коммерческих расходов.
-
21. Отложенные налоговые активы и обязательства, постоянные налоговые активы и обязательства
В бухгалтерском учете отражаются постоянные и временные разницы между бухгалтерской прибылью и налогооблагаемой прибылью отчетного периода. Временные и постоянные разницы, рассчитанные путем сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета по статьям расходов и доходов отчетного периода, приводят к образованию «Постоянных налоговых обязательств и активов» и «Отложенных налоговых обязательств и активов».
Сумма текущего налога на прибыль формируется в бухгалтерском учете путем отражения:
- условного дохода (расхода);
- постоянного налогового актива;
- постоянного налогового обязательства;
- отложенного налогового актива;
- отложенного налогового обязательства.
Общество формирует показатели, характеризующие учет расчетов по налогу на прибыль, ежемесячно.
В бухгалтерском балансе Общества отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства по налогу на прибыль отражаются развернуто, соответственно, в качестве внеоборотных активов и долгосрочных обязательств.
Создаваемый в бухгалтерском учете резерв по сомнительным долгам является источником формирования временной разницы.
Свернутая сумма постоянных налоговых активов (обязательств) приведена в отчете о финансовых результатах справочно.
Ставка налога на прибыль при расчете отложенных и постоянных налоговых активов и обязательств составляет 20%.
Таблица 33. Информация об отложенных и постоянных налоговых активах и обязательствах (тыс. руб.)
Наименование Остаток на начало года Начислено за отчетный год Погашено за отчетный год Остаток на конец года Отложенный налоговый актив 73 523 479 126 922 184 80 230 954 120 214 709 Отложенное налоговое обязательство 58 997 819 15 983 619 5 288 038 69 693 400 Постоянный налоговый актив х 171 812 044 х х Постоянное налоговое обязательство х 52 277 838 х х Показатель условного расхода по налогу на прибыль за 2015 год составил 34 657 млн руб., за 2014 год — 101 275 млн руб.
В составе движения отложенных налогов за отчетный период, отраженного по строкам 2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств» и 2450 «Изменение отложенных налоговых активов», включены суммы отложенных налогов, списанных и/или начисленных в связи с подачей уточненных налоговых деклараций, списанных отложенных налоговых обязательств и активов, которые никогда не будут реализованы.
В составе отложенного налогового актива отражены убытки КГН, не использованные для уменьшения налога на прибыль в отчетном (налоговом) периоде, но которые будут приняты в целях налогообложения в последующих отчетных (налоговых) периодах. Все отложенные налоговые активы планируется реализовать в течение 10 лет с даты их возникновения.
В 2014 году ряд изменений был внесен в порядок налогообложения в РФ прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций и вступил в силу с 1 января 2015 года. В соответствии с указанными изменениями нераспределенная прибыль зарубежных дочерних обществ, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, может формировать дополнительную налоговую базу у ОАО «НК «Роснефть» (и у некоторых российских дочерних обществ, через которые осуществляется участие в иностранных обществах). Таким образом, нераспределенная прибыль (с учетом применимых исключений) контролируемых иностранных компаний за 2015 год, признаваемых таковыми по состоянию на 31.12.2016, подлежит включению в отдельную налоговую базу российских контролирующих лиц за 2016 год. Потенциальные будущие налоговые затраты в отношении прибыли контролируемых иностранных компаний учтены при расчете отложенных налоговых обязательств.
Постоянные и временные разницы, повлекшие корректировку условного расхода по налогу на прибыль, приведены в таблице.
Таблица 34. Информация о постоянных и временных разницах, повлекших корректировку условного расхода по налогу на прибыль (тыс. руб.)
Наименование Остаток на начало года Начислено за отчетный год Погашено за отчетный год Остаток на конец года Вычитаемые временные разницы 367 617 395 634 610 920 401 154 770 601 073 545 Налогооблагаемые временные разницы 294 989 095 79 918 095 26 440 190 348 467 000 Положительные постоянные разницы х 859 060 220 х х Отрицательные постоянные разницы х 261 389 190 х х -
22. Выплата дивидендов
Количество и номинальная стоимость акций
Акционерный капитал представляет собой капитал Общества согласно учредительным документам. Владельцы обыкновенных акций имеют право одного голоса на собрании акционеров на каждую приобретенную акцию.
Обществом размещено 10 598 177 817 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая на общую сумму по номинальной стоимости 105 981 778,17 руб.
Сумма дивидендов
Чистая прибыль Общества за 2015 год составляет 239 413 млн руб. Чистая прибыль на одну акцию за 2015 год составляет 22,59 руб./акцию.
Рекомендации Общему собранию акционеров по размеру дивидендов по акциям Общества за 2015 год будут предварительно определены Советом директоров Общества в 1 полугодии 2016 года.
По итогам работы Общества за 2014 год годовым общим собранием акционеров ОАО «НК «Роснефть» 17.06.2015 (протокол б/н от 22.06.2015) было принято решение направить на выплату дивидендов по обыкновенным акциям ОАО «НК «Роснефть» 87 011 млн руб., что составляет 8,21 руб. на 1 акцию. По состоянию на 31.12.2015 Общество выплатило дивиденды в сумме 86 931 млн руб. Дивиденды выплачены всем лицам, зарегистрированным в реестре владельцев именных ценных бумаг ОАО «НК «Роснефть», за исключением (1) лиц, своевременно не информировавших реестродержателя эмитента об изменении данных, содержащихся в анкете зарегистрированного лица, (2) возвратов, направленных в Общество номинальными держателями в соответствии со ст. 42 Федерального закона «Об акционерных обществах».
-
23. Условные факты хозяйственной деятельности. Оценочные обязательства
Условные активы и обязательства
1. В 2006 году компания «Юкос Капитал С.а.р.л.» (далее — «Юкос Капитал») инициировала разбирательства в международных арбитражных судах против ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», и ОАО «Томскнефть» ВНК, заявив в качестве основания своих требований неисполнение обязательств по нескольким рублевым займам с суммами основного долга 11,2 млрд руб. (ОАО «Юганскнефтегаз»), 4,35 млрд руб. (ОАО «Томскнефть» ВНК), 2,4 млрд руб. (ОАО «Самаранефтегаз») и процентов по ставке 9% годовых по каждому из займов. В период с 2006 по 2007 годы международные арбитражные суды вынесли решения в пользу Юкос Капитал, после чего Юкос Капитал подала несколько исков в различные российские и иностранные суды с целью признания и приведения в исполнение указанных международных арбитражных решений.
В период с 2007 по 2013 годы различные российские арбитражные суды признали вышеуказанные договоры займа ничтожными, кроме того арбитражные решения, вынесенные против ОАО «Юганскнефтегаз», были отменены компетентным судом РФ, а иски о признании и приведении в исполнение на территории России арбитражных решений, вынесенных против ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», были отклонены.
Решения в отношении ОАО «Юганскнефтегаз» были приведены в исполнение в Нидерландах (суд первой инстанции отклонил приведение в исполнение) несмотря на их отмену компетентным судом. Несмотря на то, что Роснефть не согласна с решениями судов Нидерландов о приведении в исполнение, 11 августа 2010 г. она их выполнила и произвела соответствующие выплаты в отношении предъявленного Компании иска. В иностранных юрисдикциях указанные споры продолжались в отношении процентов по арбитражному решению против ОАО «НК «Роснефть» в Англии, о приведении в исполнение международных арбитражных решений против ОАО «Самаранефтегаз» — в США, против ОАО «Томскнефть» ВНК — во Франции, Ирландии и Сингапуре.
Кроме того, компания «Юкос Интернешнл (ЮК) Б.В.» инициировала против компании Роснефть и других соответчиков, не связанных с компанией Роснефть, разбирательство в Нидерландах, требуя возмещения убытков в размере до 333 млн долл. США (24 млрд руб. по курсу ЦБ РФ на 30 ноября 2015 г.) плюс проценты в установленном законом размере, начиная с 7 февраля 2011 г., и расходы. В данном разбирательстве компания «Юкос Интернешнл (ЮК) Б.В.» заявила об ущербе, якобы причиненным вынесением судом Амстердама в 2008 году приказа об аресте счета в банке. 11 февраля 2015 г. Окружной суд Амстердама вынес решение, которым удовлетворил требование «Юкос Интернешнл (ЮК) Б.В.» признать приказы о замораживании средств на счете вынесенными ненадлежащим образом, однако отклонил порядок расчета убытков, использованный истцом, указав, что вопрос убытков должен явиться предметом отдельного судебного разбирательства, включая вопрос о том, несет ли сама «Юкос Интернешнл (ЮК) Б.В.» ответственность за якобы понесенные ею убытки.
В марте 2015 года ОАО «НК «Роснефть» и ряд ее дочерних обществ, включая ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «АНХК», заключили Соглашение об урегулировании споров с компаниями Yukos Finance B.V., Юкос Капитал, Stichting Administratiekantoor Yukos International, Stichting Administratiekantoor Financial Performance Holdings, Consolidated Nile, LP, General Nile, LLC, Юкос Интернешнл (ЮК) Б.В., Luxtona Limited, Financial Performance Holdings B.V., Yukos Hydrocarbons Investments Limited, CN & GN (PTC) Ltd. и контролирующими эти компании физическими лицами. В соответствии с условиями Соглашения стороны отказались от всех взаимных претензий и прекратили все существующие судебные и иные споры, включая указанные выше споры, а также обязались не предъявлять друг к другу никаких претензий в будущем в связи с банкротством и ликвидацией НК «Юкос». Соглашение не предусматривает никаких денежных или иных выплат со стороны ОАО «НК «Роснефть» или ее дочерних обществ. 31 марта 2015 года стороны завершили сделку и подписали все необходимые документы по отзыву всех ведущихся судебных процессов в Голландии, Англии, России, США и других юрисдикциях.
2. В октябре-ноябре 2014 года бывшие акционеры ОАО «РН Холдинг» предъявили к ОАО «НК «Роснефть» исковые требования о взыскании убытков, причиненных неправильным (с точки зрения истцов) определением стоимости акций при принудительном выкупе. Решением суда первой инстанции в удовлетворении исковых требований отказано. Истцами поданы апелляционные жалобы на решение суда.
3. Приказом от 05.11.2014 года №694/14 ФАС России возбудила дело по ч.4 ст.11 ФЗ «О защите конкуренции» в отношении ОАО «НК «Роснефть», ОАО «АНК «Башнефть», ОАО «Лукойл», в связи с выявлением признаков соглашения при биржевых торгах на базисе Уфимских НПЗ в период с июня по октябрь 2014 года. В настоящее время производство по делу приостановлено.
4. Применяемый при формировании отчетности порядок расчета таможенных пошлин, отражаемых в составе коммерческих расходов, предполагает его осуществление исходя из объема реализованных товаров, ставки таможенной пошлины и курса доллара США на дату оформления полной таможенной декларации. При этом некоторый объем коммерческих расходов отчетного периода отражается на основании временных таможенных деклараций.
Величина отклонений таможенных пошлин по реализованным в отчетном году товарам, начисленным по временным таможенным декларациям, и таможенных пошлин, начисленных по полным таможенным декларациям, в случае оформления последних после отчетной даты, отражается в составе прочих доходов и расходов года, следующего за отчетным. Так в составе прочих расходов за 2015 год отражена корректировка таможенных пошлин, относящихся к экспорту 2014 года, в сумме 30 млрд руб.
5. С 1 января 2012 года принципы определения рыночных цен, в целях налогового контроля, изменены, перечни лиц, которые могут быть признаны взаимозависимыми, и перечни сделок, являющихся контролируемыми, расширены. Поскольку правоприменительная практика по новым правилам еще не сложилась и некоторые нормы нового закона содержат противоречия, их нельзя назвать вполне определенными. С целью устранения существенного влияния рисков, связанных с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, на отчетность Общества разработаны методики ценообразования по всем типам ключевых контролируемых сделок между взаимозависимыми лицами, проводятся на ежегодной основе исследования баз данных для определения рыночного уровня цен (рентабельности) по контролируемым сделкам.
В связи с тем, что Обществом были в достаточном объеме представлены в ФНС РФ и территориальные налоговые органы пояснения по сделкам, совершенным в 2012-2013 годах между взаимозависимыми лицами, ФНС РФ не воспользовалась правом на вынесение решения о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в отношении сделок между взаимозависимыми лицами за 2012-2013 годы и, соответственно, 30 июня 2014 года и 31 декабря 2015 года истек срок на вынесение таких решений. Общество считает, что риски, связанные с ценообразованием при совершении внутригрупповых сделок в 2012-2013 годах, не окажут существенного влияния на ее финансовое положение и результаты деятельности.
Оценочные обязательства
Оценочное обязательство — обязательство Общества с неопределенной величиной и (или) сроком исполнения. Оценочное обязательство может возникнуть:
из норм законодательных и иных нормативных правовых актов, судебных решений, договоров;
в результате действий Общества, которые вследствие установившейся прошлой практики или заявлений Общества, указывают другим лицам, что Общество принимает на себя определенные обязанности, и, как следствие, у таких лиц возникают обоснованные ожидания, что Общество выполнит такие обязанности.
Оценочное обязательство признается в бухгалтерском учете при одновременном соблюдении следующих условий:
у Общества существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий его хозяйственной жизни, исполнение которой Общество не может избежать. В случае, когда у Общества возникают сомнения в наличии такой обязанности, оно признает оценочное обязательство, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая мнения экспертов, более вероятно, чем нет, что обязанность существует;
уменьшение экономических выгод Общества, необходимое для исполнения оценочного обязательства, вероятно (вероятность > 50%);
величина оценочного обязательства может быть обоснованно оценена.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (ПБУ 8/2010), вступившим в силу с бухгалтерской отчетности за 2011 год, у Общества существуют оценочные обязательства, связанные с экологической деятельностью.
Оценочное обязательство, связанное с экологической деятельностью, возникает в связи с нарушением исходного состояния окружающей среды в результате хозяйственной деятельности Общества.
Величина оценочного обязательства, связанного с экологической деятельностью, определена исходя из оценки затрат (планируемых затрат), которые Общество, как ожидается, понесет при исполнении оценочного обязательства при восстановлении земель и водных объектов, состояние которых нарушено, по состоянию на отчетную дату. Оценка производится на основе данных внутренней (управленческой) отчетности организации, формирующей систему экологической информации.
Информация об оценочных обязательствах Общества приведена в таблице.
Таблица 35. Информация об оценочных обязательствах (тыс. руб.)
Наименование Описание оценочного обязательства Период Остаток
на начало периодаВозникло (начислено) за отчетный период Сумма оценочного обязательства, списанная в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности Сумма оценочного обязательства, списанная в связи с ее избыточ-ностью или прекращением выполнения условий признания Увеличение (+)/ уменьшение (-) оценочного обязательства при признании расходов/ доходов (сторнирова-нии расходов) при признании оценочных значений Остаток
на конец периодаОценочные обязательства, сформированные за счет расходов по обычным видам деятельности — всего, в т. ч. по видам: Всего: 2015 22 299 088 15 328 317 12 619 680 374 819 (356 770) 24 276 136 2014 18 043 203 16 698 136 10 079 168 274 (2 362 809) 22 299 088 Оценочное обязательство по выплате ежегодного вознаграждения по итогам работы за год Планируемая сумма выплат работникам вознаграждения по итогам работы за год с учетом страховых взносов по эффективной ставке 2015 12 990 646 10 290 915 10 056 590 - - 13 224 971 2014 9 038 246 11 617 589 7 665 189 - - 12 990 646 Оценочное обязательство по предстоящей оплате отпускных Обязательство Общества перед работниками по оплате отпусков, исходя из количества дней неиспользованного отпуска на конец отчетного периода, с учетом страховых взносов по эффективной ставке 2015 1 696 655 2 596 954 2 060 501 - - 2 233 108 2014 1 208 250 2 306 964 1 818 559 - - 1 696 655 Оценочные обязательства, связанные с экологической деятельностью Формируется по всем видам экологических обязательств.Расчет осуществляется в разрезе мест возникновения. Отражается в учете по приведенной стоимости 2015 7 578 588 1 402 346 478 040 - (356 770) 8 146 124 2014 7 796 707 2 739 640 594 950 - (2 362 809) 7 578 588 Оценочные обязательства по судебным разбирательствам Оценочные обязательства признаются отдельно по каждому судебному разбирательству 2015 33 199 1 038 102 24 549 374 819 - 671 933 2014 - 33 943 470 274 - 33 199 Оценочные обязательства, сформированные за счет увеличения стоимости активов: Всего: 2015 34 619 058 4 740 182 1 695 254 - 972 576 38 636 562 2014 35 019 538 2 654 103 2 271 534 - (783 049) 34 619 058 Оценочное обязательство по ликвидации основных средств Формируется по всем недвижимым нефтегазовым активам. Расчет осуществляется в разрезе месторождений. Отражается в учете по приведенной стоимости. 2015 32 338 573 3 798 263 1 016 633 - 1 185 059 36 305 262 2014 34 822 844 1 337 929 615 653 - (3 206 547) 32 338 573 Оценочные обязательства, связанные с экологической деятельностью Обязательства, подлежащие включению в стоимость активов (08*) 2015 2 280 485 941 919 678 621 - (212 483) 2 331 300 2014 196 694 1 316 174 1 655 881 - 2 423 498 2 280 485 В графе Таблицы 35 «Возникло (начислено) за отчетный период» в части оценочного обязательства по ликвидации основных средств учтено начисление оценочного обязательства и расходы по амортизации дисконта (проценты), признаваемые в связи с приближением срока исполнения оценочного обязательства. Сумма увеличения оценочного обязательства за отчетный период (проценты) в связи с приближением срока исполнения обязательства подлежит отражению в бухгалтерском учете и отчетности в качестве расходов отчетного периода. Эффекты от изменения оценочных значений стоимости ликвидации, ставки и срока дисконтирования отражены в графе Таблицы 35 «Увеличение (+)/ уменьшение (-) оценочного обязательства при признании расходов/доходов (сторнировании расходов) при признании оценочных значений».
В графе Таблицы 35 «Увеличение (+)/уменьшение (-) оценочного обязательства при признании расходов/доходов (сторнировании расходов) при признании оценочных значений» в части оценочного обязательства, связанного с экологической деятельностью, отражены эффекты от пересмотра оценочных значений стоимости и объемов исполнения обязательств, эффекты от изменения ставки дисконтирования, рекласс между видами обязательств, которые были сформированы за счет расходов по обычным видам деятельности и за счет увеличения стоимости активов.
-
24. Операции со связанными сторонами
В ходе своей обычной деятельности ОАО «НК «Роснефть» совершает операции с предприятиями, являющимися связанными сторонами в соответствии с российским законодательством.
Перечень связанных сторон сгруппирован исходя из содержания отношений между предприятиями с учетом требования приоритета содержания перед формой.
К связанным сторонам ОАО «НК «Роснефть» относит также предприятия, которые не являются аффилированными лицами по российскому законодательству, но являются таковыми в соответствии с МСФО № 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах».
Суммы операций и остатки расчетов со связанными сторонами раскрываются по отдельности для следующих групп связанных сторон, имеющих различный характер взаимоотношений с ОАО «НК «Роснефть»:
- дочерние общества (компании, консолидируемые ОАО «НК «Роснефть по методу дочерних);
- зависимые общества (юридические лица, консолидируемые ОАО «НК «Роснефть» по методу долевого участия и по методу пропорциональной консолидации);
- основные владельцы (акционеры, распоряжающиеся более чем 20% голосующих акций, либо имеющие существенное влияние по другим основаниям) и компании, контролируемые государством;
- участники совместной деятельности (без образования юридического лица и консолидируемые по методу пропорциональной консолидации);
- прочие связанные стороны.
Раздел таблицы «Денежные потоки» раскрывается при наличии существенных денежных потоков — более 15% от любой из статей Отчета о движении денежных средств.
Дочерние общества
В данной группе раскрыта информация по операциям с дочерними обществами, в которых ОАО «НК «Роснефть» владеет непосредственно или через другие организации долей более чем 50% обыкновенных голосующих акций или которые контролирует другим способом.
Таблица 36. Информация об операциях с дочерними обществами (тыс. руб.)
Операции За 2015 год За 2014 год Выручка от реализации и прочие доходы Реализация нефти и газа 200 882 324 209 771 255 Реализация нефтепродуктов и продуктов нефтехимии 635 888 602 657 683 133 Доходы от сдачи имущества в аренду 126 476 780 110 638 224 Прочие доходы 17 818 958 56 747 609 981 066 664 1 034 840 221 Затраты и расходы Покупка нефти и газа 1 021 590 647 1 079 308 033 Покупка нефтепродуктов и продуктов нефтехимии 10 384 984 17 287 869 Логистические услуги и расходы на транспортировку 158 912 627 147 463 906 Услуги по добыче нефти и газа 272 020 808 245 746 598 Стоимость процессинга 190 969 372 179 315 321 Расходы по аренде имущества 604 690 526 189 Расходы на страхование 354 - Прочие расходы 50 282 101 57 088 244 1 704 765 583 1 726 736 160 Прочие операции Покупка основных средств 185 161 82 489 Кредиты/ займы выданные 1 380 687 997 1 314 361 820 Погашение кредитов/займов выданных 838 285 229 45 317 776 Поступление краткосрочных кредитов и займов 131 418 136 096 Погашение краткосрочных кредитов и займов 29 266 653 35 430 238 Поступление долгосрочных кредитов и займов 1 261 006 008 877 334 836 Погашение долгосрочных кредитов и займов 1 147 848 680 276 347 700 Депозиты размещенные 3 252 595 000 99 000 000 Депозиты погашенные 3 252 595 000 99 000 000 Проценты к получению 99 235 065 34 756 678 Проценты к уплате 55 928 850 26 080 894 Дивиденды полученные 438 578 900 506 838 686 Денежные потоки Денежные потоки от текущих операций Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг 864 291 002 885 382 293 арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей 124 643 577 112 475 024 прочие поступления 205 255 587 362 636 233 Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (1 664 008 063) (1 643 801 110) поисковые затраты (5 171 003) (8 537 014) Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) 389 084 6 416 от возврата предоставленных займов, прав требования денежных средств к другим лицам и др. 838 637 313 45 445 580 дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях 378 187 919 491 073 062 Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов (105 637 560) (163 075 688) в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) (160 342 748) (29 178 991) в связи с предоставлением займов другим лицам (1 380 687 997) (1 314 361 820) поисковые активы (3 854 893) (6 678 790) прочие платежи - (40 243 108) Денежные потоки от финансовых операций Поступления получение кредитов и займов 1 261 137 426 877 470 932 Платежи возврат кредитов и займов, погашение (выкуп) векселей и др. (1 179 859 353) (311 879 301) Таблица 37. Активы и обязательства, участвующие в операциях с дочерними обществами (тыс. руб.)
Активы и обязательства Сальдо на 31.12.2015 Сальдо на 31.12.2014 Активы Денежные средства и денежные эквиваленты 21 641 373 79 298 306 Дебиторская задолженность, в т.ч. 1 681 332 549 1 370 897 950 - долгосрочная
1 103 249 438 971 004 107 - авансы выданные под капитальное строительство и оборудование к установке
35 581 819 49 612 690 - авансы выданные краткосрочные
5 400 948 4 889 421 - величина образованного резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода
5 142 692 12 231 758 Краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения, 4 013 713 480 3 366 290 550 в т.ч. долгосрочные 3 315 521 926 3 302 281 730 5 716 687 402 4 816 486 806 Обязательства Кредиторская задолженность краткосрочная 1 137 037 561 910 301 800 Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы (включая проценты), 1 185 747 407 877 490 778 в т.ч. долгосрочные 1 180 913 186 842 704 178 2 322 784 968 1 787 792 578 Зависимые общества
В данной группе раскрыта информация по операциям с зависимыми обществами, в которых ОАО «НК «Роснефть» владеет непосредственно или через другие организации долей, составляющей более 20%, но менее 50% обыкновенных голосующих акций (или контроль не обеспечивается по иным обстоятельствам) и оказывает существенное влияние.
Таблица 38. Информация об операциях с зависимыми обществами(тыс. руб.)
Операции За 2015 год За 2014 год Выручка от реализации и прочие доходы Реализация нефти и газа 2 487 005 3 117 967 Реализация нефтепродуктов и продуктов нефтехимии 7 876 580 8 665 037 Доходы от сдачи имущества в аренду 26 550 83 625 Прочие доходы 358 627 3 700 836 10 748 762 15 567 465 Затраты и расходы Покупка нефти и газа 202 254 505 83 405 119 Логистические услуги и расходы на транспортировку 18 603 100 9 583 886 Расходы по аренде имущества 214 095 208 926 Стоимость процессинга 13 135 606 11 929 979 Прочие расходы 404 213 96 082 234 611 519 105 223 992 Прочие операции Покупка основных средств - 5 355 Кредиты/ займы выданные 3 414 432 167 771 170 Погашение кредитов/займов выданных 7 219 33 000 Поступление краткосрочных кредитов и займов - 1 050 Погашение краткосрочных кредитов и займов - 970 Поступление долгосрочных кредитов и займов 23 263 732 32 141 934 Погашение долгосрочных кредитов и займов 7 033 640 139 942 Проценты к получению 13 039 916 3 574 793 Проценты к уплате 4 404 392 1 503 097 Дивиденды полученные 292 029 937 758 Денежные потоки Денежные потоки от текущих операций Платежи поисковые затраты (3 892 204) - Денежные потоки от инвестиционных операций Платежи поисковые активы (15 926 188) - Таблица 39. Активы и обязательства, участвующие в операциях с зависимыми обществами(тыс. руб.)
Активы и обязательства Сальдо на 31.12.2015 Сальдо на 31.12.2014 Активы Дебиторская задолженность, в т.ч. 20 158 824 16 590 722 - долгосрочная
12 979 917 5 858 067 - авансы выданные под капитальное строительство и оборудование к установке
- 4 954 - авансы выданные краткосрочные
1 524 593 915 954 - величина образованного резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода
774 368 774 368 Краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения, 351 981 945 280 656 489 в т.ч. долгосрочные 350 737 262 279 267 446 372 140 769 297 247 211 Обязательства Кредиторская задолженность краткосрочная 26 248 307 27 015 754 Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы (включая проценты), 112 818 022 71 650 159 в т.ч. долгосрочные 112 818 022 71 650 159 139 066 329 98 665 913 Информация о размерах вознаграждений, выплаченных основному управленческому персоналу
С целью раскрытия информации к основному управленческому персоналу отнесены: члены Правления ОАО «НК «Роснефть» и члены Совета директоров.
Краткосрочное вознаграждение членов Правления, с учетом ротации управленческого состава, включая заработную плату и премии с учетом налога на доходы физических лиц, составило 2 884 и 2 799 млн руб. в 2015 и 2014 годах, соответственно (суммы не являющихся доходами членов Правления отчислений на социальное страхование, выплаченных в бюджет РФ в соответствии с требованиями законодательства, составили 376 и 260 млн руб., соответственно, рост объясняется изменением в 2015 году правил расчета страховых взносов). Сумма краткосрочного вознаграждения не включает выплаченные в 2015 году разовые премии за реализацию крупнейших проектов в 2014 году (открытие Карской нефтегазоносной провинции, начало промышленной добычи на крупнейшей в мире буровой платформе «Беркут» в Охотском море, реализация крупных проектов в Азиатско-Тихоокеанском регионе), в связи с решением Президента РФ о награждении государственными наградами РФ за достижения 2014 года, а также часть вознаграждения за 2014 год. Сумма краткосрочного вознаграждения за 2015 год была ранее раскрыта в соответствии с требованиями законодательства РФ о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг. Выплаты вознаграждений по окончании трудовой деятельности, выходных пособий и выплат на основе акций не производились. Индексаций сумм заработной платы в 2015 году не производилось.
Основные владельцы и компании, контролируемые государством
В данной группе раскрыта информация по операциям с юридическими лицами, которые имеют право распоряжаться более чем 10 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, и компаниями, контролируемыми государством.
Таблица 40. Информация об операциях с основными владельцами и компаниями, контролируемыми государством (тыс. руб.)
Операции За 2015 год За 2014 год Выручка от реализации и прочие доходы Реализация нефти и газа 144 151 555 111 755 883 Реализация нефтепродуктов и продуктов нефтехимии 89 766 571 48 837 520 Доходы от операций с финансовыми инструментами срочных сделок 7 761 178 6 207 945 Прочие доходы 11 644 937 5 201 592 253 324 241 172 002 940 Затраты и расходы Покупка нефти и газа 21 555 093 9 466 228 Покупка нефтепродуктов 2 681 139 1 411 912 Логистические услуги и расходы на транспортировку 284 810 749 253 039 234 Таможенные пошлины 685 624 590 1 323 957 248 Расходы по аренде имущества 796 523 665 593 Расходы от операций с финансовыми инструментами срочных сделок 4 029 740 2 310 998 Расходы на электроэнергию 27 626 27 250 Прочие расходы 12 926 570 2 133 140 1 012 452 030 1 593 011 603 Прочие операции Кредиты/ займы выданные 6 710 000 - Поступление краткосрочных кредитов и займов 291 904 714 181 674 136 Погашение краткосрочных кредитов и займов 286 305 373 207 288 024 Поступление долгосрочных кредитов и займов 24 957 640 12 500 000 Погашение долгосрочных кредитов и займов 29 824 680 - Депозиты размещенные 4 343 852 418 2 136 219 495 Депозиты погашенные 4 174 771 948 2 030 863 474 Проценты к уплате 15 223 365 8 275 307 Проценты к получению 6 344 055 2 206 789 Дивиденды полученные 967 - Денежные потоки Денежные потоки от текущих операций Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (1 222 422 419) (2 047 852 503) Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) 338 198 380 97 356 994 прочие поступления 7 761 178 6 207 945 Платежи в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам (437 282 600) (213 314 170) Денежные потоки от финансовых операций Поступления получение кредитов и займов 316 862 354 194 174 136 Платежи на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) (60 473 353) (94 650 741) возврат кредитов и займов (316 130 053) (207 288 024) Таблица 41. Активы и обязательства, участвующие в операциях с основными владельцами и компаниями, контролируемыми государством(тыс. руб.)
Активы и обязательства Сальдо на 31.12.2015 Сальдо на 31.12.2014 Активы Денежные средства и денежные эквиваленты 315 700 322 23 728 826 Дебиторская задолженность, в т.ч. 51 596 175 57 383 943 - долгосрочная дебиторская задолженность
89 680 - - авансы выданные под капитальное строительство и оборудование к установке
1 847 659 96 048 - авансы выданные краткосрочные
23 879 051 41 207 680 - величина образованного резерва по сомнительным долгам на конец отчетного периода
305 504 305 994 Краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения, 470 531 170 281 920 215 в т.ч. долгосрочные 88 831 130 628 215 837 827 667 363 032 984 Обязательства Кредиторская задолженность краткосрочная 10 682 917 4 821 622 Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы (включая проценты), 112 725 000 112 633 767 в т.ч. долгосрочные 12 500 000 12 500 000 123 407 917 117 455 389 Участники совместной деятельности
Операции с компаниями, являющимися участниками совместной деятельности с ОАО «НК Роснефть» за период 2014-2015 годы, отсутствуют.
Прочие связанные стороны
В группу «Прочие связанные стороны» включен негосударственный пенсионный фонд, действующий в интересах работников Общества.
Таблица 42. Информация об операциях с прочими связанными сторонами (тыс. руб.)
Операции За 2015 год За 2014 год Выручка от реализации и прочие доходы Прочие доходы 324 324 324 324 Затраты и расходы Расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения 364 905 363 146 364 905 363 146 Таблица 43. Активы и обязательства, участвующие в операциях с прочими связанными сторонами (тыс. руб.)
Активы и обязательства Сальдо на 31.12.2015 Сальдо на 31.12.2014 Обязательства Кредиторская задолженность краткосрочная - 9 615 - 9 615 ОАО «НК «Роснефть» за отчетный период использовало в основном денежную форму расчетов со связанными сторонами.
-
25. Показатели по сегментам
Общество, его дочерние и зависимые общества (далее — Группа Компаний «НК «Роснефть») осуществляют свою деятельность как вертикально-интегрированное производство. Основными видами деятельности Группы Компаний «НК «Роснефть» являются разведка, разработка, добыча и реализация нефти и газа, а также производство, транспортировка и реализация продуктов их переработки в Российской Федерации и за рубежом. Управленческая информация, результаты которой систематически анализируются лицами, наделенными в Обществе полномочиями по принятию решений о распределении ресурсов внутри Общества и оценке этих результатов, формируется в отношении деятельности Группы Компаний «НК «Роснефть» в целом. Учитывая тот факт, что деятельность Общества как юридического лица неотделима от управления Группой, принятие управленческих решений и распределение ресурсов осуществляется лицами, наделенными соответствующими полномочиями, на уровне Группы Компаний «НК «Роснефть» в целом; отдельная управленческая отчетность, отражающая финансовые результаты, величину активов и обязательств по сегментам, относящаяся исключительно к операциям Общества и не затрагивающая Группу в целом, по направлениям не составляется. Поэтому информация по сегментам в полном объеме раскрывается в консолидированной бухгалтерской отчетности Группы Компаний «НК «Роснефть».
В настоящих Пояснениях ниже приведена информация о выручке в разрезе сегментов, в виду представления данных сведений полномочным лицам Общества на систематической основе. При выделении информации по сегментам принимались во внимание общеэкономические, валютные, кредитные, ценовые риски, которым может быть подвержено Общество.
Таблица 44. Информация о выручке от реализации по сегментам (тыс. руб.)
Наименование сегмента Выручка нетто за отчетный год Всего Внешний рынок Внутренний рынок Нефть 1 640 982 382 1 397 898 253 243 084 129 Газ 125 057 877 - 125 057 877 Нефтепродукты и нефтехимия 1 930 207 084 1 109 885 022 820 322 062 Прочие продажи 134 847 602 - 134 847 602 Всего: 3 831 094 945 2 507 783 275 1 323 311 670 В статью «Прочие продажи» вошли: продажа материалов, основных средств, доходы от сдачи в аренду основных средств и др.
-
26. Прочие аспекты деятельности Общества
Вопросы защиты окружающей среды
Деятельность предприятий нефтегазовой отрасли всегда сопряжена с риском нанесения ущерба окружающей среде. Руководство Общества полагает, что его деятельность соответствует требованиям законодательства по охране окружающей среды, и поэтому у Общества отсутствует риск появления значительных обязательств, за исключением раскрытых и начисленных в настоящей отчетности.
Страхование
Общество продолжает осуществлять страхование имущества, автотранспортных средств, грузов, транспортировки, строительно-монтажных работ и ответственности должностных лиц.
Энергетические ресурсы
Данные о совокупных затратах по использованным в течение 2015 года энергетическим ресурсам¹.
Таблица 45. Данные по использованным ресурсам (тыс. руб.)
№ Наименование вида энергетического ресурса Сумма 1 Электрическая энергия 28 182 2 Тепловая энергия 3 726 Условия ведения хозяйственной деятельности в РФ
В 2015 году значительное снижение цен на сырую нефть и значительная девальвация российского рубля, а также санкции, введенные против России некоторыми странами в 2014 году, продолжили оказывать негативное влияние на российскую экономику. Процентные ставки в рублях остались на высоком уровне в результате поднятия Банком России ключевой ставки в декабре 2014 года, с последующим постепенным ее понижением в 2015 году. Совокупность указанных факторов привела к увеличению стоимости капитала, повышению инфляции и неопределенности относительного дальнейшего экономического роста, что может в будущем негативно повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Общества. Руководство Общества полагает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Компании в текущих условиях.
1. Требование статьи 22 Федерального закона от 23.11.2009 № 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ». В соответствии со статьей 2 № 261-ФЗ энергетический ресурс — носитель энергии, энергия которого используется или может быть использована при осуществлении хозяйственной и иной деятельности, а также вид энергии (атомная, тепловая, электрическая, электромагнитная энергия или другой вид энергии).
Предыдущее